Аккредитивная форма безналичных расчетов — студенческий портал

Заключение сделок с новым поставщиком или покупателем – это всегда риск. Никто не может предоставить гарантий, что мероприятие завершится успехом.

Однако компания может обезопасить себя, если будет использоваться схема аккредитивной формы расчетов. Она выгодна для обеих сторон сделки. Схема признана одним из самых безопасных способов проведения расчетов.

Чтобы разобраться, чем она отличается от других методов, необходимо изучить актуальную информацию по теме.

Что такое аккредитив

Перед тем как переходить к изучению нюансов метода, необходимо ознакомиться с его определением.

Аккредитивная форма расчетов — это схема, согласно которой банк берет на себя по просьбе клиента обязательство предоставить получателю средства при предъявлении соответствующих документов, установленных условиями аккредитива.

Если говорить простыми словами, то, решив действовать по данной схеме, лицо, выступающее в роли плательщика, отправляется в банк и открывает в нем специальный счет, на котором можно зарезервировать определенное количество денежных средств, используемых для оплаты товаров и услуг.

Кредитное учреждение в этом случае выступает гарантом совершения сделки. Причем в его роли может выступать только официальная организация. Банк следит за проведением сделки. Если договор считается выполненным, кредитное учреждение переводит установленную сумму на счет получателя.

Забрать деньги второй участник сделки сможет, только предоставив соответствующие документы.

Виды

Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

1. Резервный. Вид еще иногда называют гарантийным. Используя метод, стороны получат подтверждение, что денежные средства будут переведены продавцу даже в том случае, если покупатель решит не выполнять свою часть договора.
2. Безотзывный. Выбрав данный вид схемы расчетов, покупатель не сможет самостоятельно отозвать или изменить нюансы аккредитива.
3. Возобновляемый. Разновидность применяется, если оплата договора совершается поэтапно. Средства со счета покупателя списываются частями в установленном размере и переводятся на счет продавца. При использовании данной схемы выполняется автоматическое пополнение счета компании, предоставляющей товар или услугу, до момента, пока вся сумма не будет выплачена.
4. Отзывной. У покупателя будет присутствовать возможность изменения условий перечисления средств или их отзыва. При этом согласие продавца на выполнение действия не требуется.
5. Покрытый. Возместить долг продавцу обязан банк, в котором находится счет покупателя.
6. Переводной или трансферабельный. Продавец, являющийся одной из сторон договора, может передать часть средств, которые должен перечислить покупатель, третьему лицу. Для этого необходимо посетить банк, выполняющий аккредитивную схему расчетов, и сообщить о своем желании.
7. Непокрытый. Денежные средства выплачивает продавцу кредитное учреждение, в котором находится счет покупателя. При этом поручение на осуществление операции оформляется раньше, чем клиент внесет необходимую сумму.

Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

Нормативная база

Ни одна банковская услуга не может оказываться в отрыве от действующего законодательства. Применение аккредитивной схемы расчетов исключением из правила не является. Предоставляя подобную услугу, банки руководствуются нормативными документами ЦБ РФ.

Чтобы знать все нюансы проведения манипуляции, необходимо изучить положения документов. Кроме того, перед визитом в банк, эксперты советуют открыть Гражданский Кодекс РФ и изучить статьи 867—873.

Если сделка заключается на международном уровне, банки будут использовать формы аккредитивов, которые закреплены в унифицированных правилах для документальных аккредитивов. Они были разработаны Международной торговой палатой. Особенности проведения манипуляции на таком уровне будут отличаться от действия, осуществляемого внутри страны.

Пошаговое выполнение схемы

Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов между продавцом и покупателем. Она несколько сложнее классической передачи капитала. Чтобы совершить операцию, стороны выполняют следующие действия:

1. Продавец и покупатель заключают между собой договор. В документе в обязательном порядке указывается, что оплата сделки будет осуществляться с помощью банковского аккредитива.
2. Покупатель приходит в банк, где заполняет и подает заявление на оформление аккредитива. Чтобы кредитное учреждение согласилось выполнить манипуляцию, у лица должен быть открыт счет в компании. Если он отсутствует, оформление и открытие счета осуществляется перед принятием заявления.
3. Банк открывает на имя продавца специальный счет, именуемый «аккредитивы». При этом лицо, которое будет являться владельцем счета, в обязательном порядке уведомляется. Сюда будут перечисляться средства, полученные от покупателя.
4. Стороны продолжают взаимодействовать между собой в привычном режиме. Когда продавец выполнил все взятые на себя обязательства, он направляется в банк и предоставляет все необходимые документы. Кредитное учреждение проверяет бумаги. Если сомнения в их правдивости и правильности оформления не возникает, банк списывает средства со счета покупателя и переводит их продавцу.

После перечисления капитала, продавец получает возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению. Обязательства же покупателя по оплате сделки считаются выполненными.

Счета продавца и покупателя могут быть открыты в разных банках. В этой ситуации цепочка расчетов будет сложнее. Однако это обстоятельство не уменьшает надежность или действенность схемы.

Работа схемы при приобретении недвижимости

Метод применяется не только для осуществления расчетов между поставщиком товаров и их приобретателем. Аналогичным способом можно осуществлять погашение обязательств при покупке недвижимости. Однако манипуляция будет иметь ряд отличий от классической.

Стандартная операция, выполняемая без аккредитива, имеет следующий вид: покупатель передает денежные средства, а продавец – квартиру. Однако, согласно действующему законодательству, все сделки, совершаемые с недвижимостью, в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Росреестре.

На практике случались ситуации, когда стороны, заключившие сделку, подавали заявление в государственный орган, однако, затем продавец возвращался и забирал бумагу, написанную от своего имени.

Использование аккредитивной схемы расчета способно обезопасить во время совершения сделок с повышенными рисками. Воспользовавшись методом, продавец получит гарантию, что средства будут переведены, а покупатель – что квартира передана в соответствии с установленными правилами.

Во время использования аккредитивной схемы расчетов при совершении сделок с недвижимостью, покупатель приходит в банк, подписывает соответствующий договор для совершения манипуляции и передает кредитному учреждению количество денежных средств, равное полной стоимости квартиры.

Получив капитал, банк уведомляет об этом застройщика. Продавец, узнав, что средства зачислены, не боясь обмана, проводит регистрацию квартиры в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством.

Затем представитель компании приходит в банк и приносит документы, подтверждающие выполнение обязательств. Если все пункты договора выполнены, а бумаги оформлены правильно, кредитное учреждение перечисляет капитал продавцу.

Аккредитивная схема расчетов применяется аналогичным образом и в случае, если сторонами сделки выступают физические лица.

Заявление

Чтобы открыть аккредитив в банке, клиент должен посетить учреждение и составить заявление. Оно оформляется в письменной форме. Чтобы компания приняла заявление и выполнила просьбу клиента, в документе должна присутствовать следующая информация:

• номер договора для оплаты обязательств, по которому клиент хочет открыть аккредитив;
• сведения о поставщике;
• основные особенности, присущие аккредитиву;
• способ реализации;
• информация о товарах или услугах, из-за которых был составлен первичный договор;
• название банка, который будет исполнять аккредитив;
• перечень документации, которая будет выступать подтверждением выполнения обязательств получателя денежных средств.

Если заявление составлено правильно, банк согласится принять бумагу, и предложит клиенту перейти к заключению договора. Если же в документе обнаружатся ошибки, его придется заполнить повторно.

Особенности составления договора

При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается средствами, хранящимися на соответствующем счету, или капиталом банка. Чтобы компания согласилась прибегнуть к подобному методу, потребуется заключить договор. Документ должен включать в себя информацию, которая необходима для совершения действия. Классический договор содержит следующие данные:

• сведения о сторонах сделки;
• вид аккредитива;
• сумма, которая будет забронирована на счету для последующей оплаты сделки,
• сроки;
• размер комиссии, которую банк спишет в свою пользу;
• порядок проведения оплаты;
• особенности действий, которые будут предприняты в случае, если задолженность не будет погашена своевременно;
• права и обязанности всех участников манипуляции.

Вышеперечисленные данные присутствуют в каждом договоре. Если часть информации будет отсутствовать, документ может быть признан недействительным.

Положительные и неприятные особенности способа

Как и все банковские услуги, метод имеет ряд достоинств и недостатков. Преимущества аккредитивной формы расчетов состоят в следующем:

1. Существует гарантия того, что продавец своевременно выполнит все пункты договора.
2. Продавец получит оплату вне зависимости от того, в каком финансовом положении находится покупатель на момент осуществления расчета.
3. Покупатель избавляется от необходимости резервировать капитал, чтобы своевременно выплатить необходимую сумму продавцу.
4. Банк заинтересован в проведении манипуляции и будет тщательно следить, чтобы все пункты договора были выполнены, а подтверждающая документация соответствовала установленным законом правилам.
5. Если сделка не состоится, покупатель сможет получить деньги обратно.

Еще одним достоинством аккредитивной формы расчетов является возможность получения необходимого капитала в долг. Проценты по такому займу ниже, чем плата за использование классических кредитов.

Однако положительные свойства всегда тесно соседствуют с недостатками. Аккредитивная схема расчетом исключением из правила не является. Прибегнув к ней, лицо столкнется с рядом минусов, в список которых входят:

1. Чтобы осуществить расчет по данной схеме, придется предоставить дополнительную документацию, которая не требуется при использовании классического метода.
2. Покупателю придется понести дополнительные траты на оплату услуг банка.
3. Чтобы оформить проведение манипуляции в соответствии с установленными правилами, потребуется дополнительное время.

Еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов является тот факт, что некоторые банки устанавливают дополнительные ограничения на проведение процедуры. Например, некоторые кредитные учреждения согласятся сотрудничать с клиентом только в том случае, если убедятся в его платежеспособности.

Источник: http://znatokdeneg.ru/terminologiya/shema-akkreditivnoj-formy-raschetov.html

Аккредитив для юридических лиц

Введите запрос для поиска

ГлавнаяФинансовая грамотностьФинансовая грамотность 27.09.2018

Добрые партнерские отношения за один день не выстраиваются, да, впрочем, далеко не всегда возникают они и за месяцы сотрудничества. При этом, недоверие и сомнения в самом начале работы могут на корню загубить взаимовыгодные отношения. Как избежать потери денег или товара при заключении сделки и расчетов с малознакомой или незнакомой фирмой? Как подстраховаться от потерь и обрести здоровый сон, если контракт заключен на значительную сумму? В таких случаях весьма полезным может оказаться такой банковский продукт, как аккредитив.

Аккредитив — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в заявлении клиента. 

Аккредитив — самая безопасная форма расчетов между партнерами, которая защищает всех участников сделки. Расчет аккредитивами идет под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя.

С одной стороны аккредитив — это инструмент, подчиняющийся определенным стандартам. С другой — это уникальный продукт, который встраивается в любую сделку, будь то это операции на рынке недвижимости, выполнения обязательств по договору займа, модернизация производства.

Используют аккредитивы для расчетов не только клиенты крупного и среднего бизнеса, но и малые предприятия, индивидуальные предприниматели и просто физические лица, в том числе при совершении сделок купли-продажи недвижимости, проводимых за счет кредитных средств, предоставляемых банком. 

На этот раз портал «Финансист» расспросил экспертов – представителей крупнейших банков на счёт удобства аккредитива для юридических лиц. Дина Меркулова, руководитель управления торгового финансирования Альфа-Банка, рассказывает: «Аккредитивы имеют широкое применение во многих отраслях, таких как продуктовый ритейл и продажа электроники, бытовых товаров, металлургия, машиностроение, транспорт. Он может быть использован в любой сделке, когда продавец и покупатель не очень хорошо знают друг друга — банк выступает гарантом соблюдения договоренностей при проведении расчетов между контрагентами. Это очень востребованный продукт, который позволяет закрыть риски как продавца, так и покупателя и оптимизировать структуру расчетов по контрактам. 

Альфа-Банк предоставляет все возможные виды аккредитивов: как рублевые, так и валютные, как покрытые, так и непокрытые. Ценовые условия по непокрытым аккредитивам зависят от финансового состояния клиента. Актуальные тарифы опубликованы на сайте Альфа-Банка.  Клиенту – покупателю стоит очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива для максимальной защиты своих интересов. 

Аккредитив работает таким образом, что при наступлении сформулированных оснований банк автоматически осуществляет списание средств без дополнительных согласований с покупателем. Поэтому они должны быть описаны максимально детально. Альфа-Банк готов консультировать клиентов на стадии заключения контракта, помогая правильно отразить все их пожелания по условиям раскрытия аккредитива». 

Наталья Табаринцева, управляющий филиалом банка ВТБ в Красноярске, рассказывает: «Банк ВТБ предоставляет все виды аккредитивов, предусмотренные международной банковской практикой и действующим законодательством Российской Федерации. Условно их можно разделить на две категории: аккредитивы, используемые как обычный инструмент платежа, и аккредитивы как один из инструментов финансирования.

Применительно к первой категории действуют стандартные тарифы ВТБ, во втором случае – индивидуальные стоимостные условия, определяемые в зависимости от уровня рисков, суммы сделки и срока ее исполнения. Второй вид более интересен нашим клиентам за счет возможности  использования в качестве обеспечения расчетов по сделке аккредитива, выпущенного российским банком и подтвержденного в случае необходимости иностранным банком, а также привлечения финансирования по более низкой стоимости по сравнению с кредитом. Аккредитивы с финансированием востребованы, например,  при покупке дорогостоящего оборудования. В отличие от авансовой формы расчетов аккредитив позволяет проконтролировать выполнение поставщиком своих обязательств по контракту, за счет совершения платежей против документов, подтверждающих их выполнение. Клиентам, осуществляющим расчеты на территории РФ, аккредитив также может быть полезен как инструмент, позволяющий соблюсти интересы всех участников сделки. Для продавцов — это своевременность и гарантия платежа со стороны банка, а для покупателя – контроль поставки товаров/ оказания услуг в требуемом объеме и сроки. Аккредитивы могут использоваться как при оплате за товары и услуги, так и при расчетах при купле-продаже недвижимости, акций, долей и т.д.

При использовании аккредитивной формы расчетов и финансирования клиентам необходимо тщательно изучить и составить платежные условия контракта. В этом могут помочь сотрудники нашего офиса в Красноярске. При реализации аккредитива необходимо строго соблюдать указанные в его условиях требования к оформлению документов и срокам их представления».

Екатерина Субботина, исполнительный директор дирекции торгового финансирования и документарных операций Центр CIB «Сибирь» Сбербанка, комментирует: «Аккредитив не зависит от масштаба бизнеса, от отрасли экономики, от территориальной особенности. В международных контрактах аккредитивная форма расчетов – это  привычная реальность. Все чаще наши клиенты используют аккредитив и во внутрироссийских расчетах. Аккредитив – это стандартный инструмент. Однако с другой – это уникальный продукт, который  можно применять  абсолютно в любую сделку. Клиенты банка осуществляют расчеты по аккредитиву в сделках купли-продажи оборудования, сырья,  недвижимого / недвижимого имущества, долей в компаниях, продуктов питания, услуг. Бытует мнение, что  аккредитив — это сложный, дорогой инструмент с объёмным и длительным  документооборотом. Между тем, открыть аккредитив в Сбербанке просто. Клиенту (покупателю) достаточно обратиться в любое отделение, обслуживающее юридических лиц, и предоставить заявление на открытие аккредитива или направить его посредством СбербанкОнЛайн. Заявление на открытие аккредитива исполняется 1-2 дня в зависимости от времени представления заявления клиентом. Благодаря наличию самой широкой в России филиальной сети, большинство расчётов осуществляется внутри одного банка, за счёт чего снижается общая стоимость затрат по сделке и повышается скорость проведения операций.  Кроме того при осуществлении расчетов по аккредитиву внутри банка, банк может предложить вам использовать электронный  документооборот и в части представления документов для оплаты.

Если говорить о стоимости услуг, то надо понимать, что это более сложная форма расчета, по сравнению с банковским переводом. Однако Сбербанк уже давно перешел на систему гибких тарифов. Мы всегда предлагаем среднерыночные тарифы, есть возможность предоставления индивидуальных тарифов в зависимости от вида и срока сделки».

Отметим, Сбербанк открывает как покрытые, так и непокрытые аккредитивы.

• Покрытые аккредитивы могут быть как с покрытием за счет средств клиента (плюс продукта – в отсутствии необходимости в финансовом анализе), так и с покрытием за счет средств банка (в данном случае необходимо проведение финансового анализа состояния компании и заключение кредитного договора, предусматривающего льготную процентную ставку). 
• Непокрытый аккредитив, позволит компании не отвлекать собственные средства из оборота предприятия и не формировать ссудную задолженность. С компанией заключается  рамочное, в среднем на  3 года (возможно мультивалютное) соглашение.

Валюта аккредитива:  рубль, иностранная валюта (доллары  США, евро, юани). Возможна организация сделок в других валютах.

Сегодня Сбербанк предлагает продукты:

• внутрироссийский непокрытый аккредитив с возможностью совершения банком досрочных платежей в рамках отсрочки, предоставляемой получателем средств — альтернатива выкупа банком дебиторской задолженности сформированной покупателем у поставщика с помощью отсрочки по непокрытому аккредитиву.
• внутрироссийский непокрытый аккредитив с отсрочкой банка, в рамках которого оплата документов поставщику осуществляется  за счет средств банка, а покупателю-клиенту банка предоставляется отсрочка.

• Данные продукты позволяют проводить расчеты между резидентами РФ с использованием защищенной аккредитивной формы расчетов и одновременно включают в себя возможность организации финансирования внутрироссийской торговой сделки.
• Особой популярностью пользуются резервные аккредитивы, аналог банковской гарантии, отмечает эксперт.
• Кстати, для импортера всегда актуальным являются получение отсрочки платежа, снижение коммерческих рисков  и снижение стоимости финансирования – Сбербанк готов организовать постимпортное финансирование благодаря использованию аккредитива за счет отсрочки платежа, предоставленной иностранным банком, по возмещению средств, уплаченных бенефициару по аккредитиву.

Наталья Табаринцева, ВТБ, отметила: «По статистике красноярского филиала ВТБ, аккредитивная форма расчетов активно используется клиентами банка при покупке товаров различного назначения, в частности, крупного промышленного оборудования для сельскохозяйственных компаний, предприятий нефтяной промышленности, металлургических компаний, добывающей и обрабатывающей промышленности и других сфер, при внешнеторговых расчетах, связанных с закупкой или поставкой товаров и оборудования. Использовать аккредитивную форму расчетов мы предлагаем как участникам внешнеэкономической деятельности (импортерам и экспортерам), так и резидентам на территории РФ. Для клиентов, ведущих внешнеэкономическую деятельность с азиатскими партнерами, банк ВТБ предоставляет уникальные возможности проведения операций. ВТБ — единственный российский банк, который имеет полную лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае. Наличие филиала в Шанхае дает возможность предложить нашим клиентам наиболее конкурентоспособные условия проведения операций документарного бизнеса с минимальным уровнем риска. Кроме того, банк имеет возможность проводить расчеты как в свободно конвертируемой валюте, так и в национальных валютах РФ и КНР, осуществляет проведение прямых расчетов в китайских юанях».

1. Екатерина Субботина, Сбербанк: «В условия финансирования экспортера возможно встроить еще один инструмент — страховой полис Российского агентства по страхованию экспортных кредитов и инвестиций (ЭКСАР) или организовать дисконтирование экспортного аккредитива, когда поставщик получает возможность получить оплату ранее предусмотренной контрактом отсрочки (при наличии отсрочки) сразу по факту отгрузки товара от банка».
2. Вообще, возможно предусмотреть различные способы исполнения  аккредитива: по представлению документов, с отсрочкой платежа или же аккредитив с исполнением третьему лицу, то есть осуществить перевод аккредитива на другую компанию.
3. Очень важно на этапе согласования контракта максимально четко составить условия расчетов, предусмотреть перечень документов, против которых будет осуществлен платеж,  сроки поставки, отмечают эксперты.

Аккредитив – это очень гибкий инструмент, поскольку условия аккредитива можно адаптировать под любую нестандартную сделку и прописать в нем любые, даже порой самые сложные конструкции.

Обязательные условия аккредитива

Чтобы  «подушка безопасности» сделки выполнила свою функцию, пропишите в аккредитиве следующие обязательные условия: 

• Наименование контрагента и его банка
• Наименование товара 
• Условия оплаты (% L/C от суммы контракта) 
• Банк, который будет оплачивать аккредитив (исполняющий банк) 
• Есть ли подтверждение аккредитива 3-м банком — указать название подтверждающего банка
• Срок действия аккредитива 
• Срок последней отгрузки товара
• Четкое описание документов, необходимых для раскрытия аккредитива 
• Срок предоставления документов
• Условия поставки (согласно ИНКОТЕРМС) 
• Подтверждающий банк 
• Назначить авизующий банк — тот банк, который будет доставлять аккредитив до бенефициара
• Разрешения на перегрузку и частичную отгрузку товаров
• Ссылка на подчинение USP-600 
• Условия удержания банковских комиссий

• аккредитив
• Альфа-Банк
• Сбербанк

Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА) подтвердило кредитный рейтинг Красноярского края уровня А+ (RU) Комментарий банка Открытие по ключевой ставке к заседанию Банка России 20 марта Утренний комментарий ПСБ по фондовому и валютному рынкам на 19 марта 2020 года Сбербанк сообщает о развертывании полномасштабного тестирования новой бесконтактной технологии приема оплаты смартфоном во всех регионах страны В связи с экстренным снижением ставки ФРС США Райффайзенбанк вынужден изменить условия приема и пролонгации вкладов в долларах США Фабрика «Открытие Инвестиции» банка «Открытие» предлагает клиентам новые структурные продукты с учетом турбулентности на рынке Сбербанк представил клиентам новый способ авторизации по Сбер ID с использованием push-уведомлений, который происходит без ввода комбинации логина и пароля и без считывания QR-кода За первые два месяца 2020 года ВТБ нарастил объем выданных ипотечных кредитов на 14%, до 106,6 миллиарда рублей Кибермошенники атакуют пользователей от имени госструктур НПФ просят ЦБ помочь с активами

Источник: https://finansist-kras.ru/consultant/competence/akkreditiv/

Аккредитивная форма безналичных расчетов

Определение 1

Аккредитив представляет собой поручение банка-эмитента (покупателя) финансовому учреждению поставщика об оплате последним продукции на условиях, которые предусмотрены в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, подтверждающих поставку продукции в соответствии с условиями, указанными в данном контракте.

Данная форма безналичных расчетов, хоть и является наиболее сложной, но, в то же время, считается самой надежной. Аккредитив применяется в случае, если продавец и покупатель продукции друг от друга значительно отдалены или же им необходим надежный посредник посреднике для осуществления сделки (например, ввиду незначительного опыта сотрудничества).

В подобной ситуации, аккредитив может обеспечить контрагентам следующие преимущества:

• получение краткосрочного займа
• надежность в правовом плане
• гибкие условия платежей

Виды аккредитивов

Аккредитивы классифицируются на следующие виды:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
безотзывные и отзывные.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Преимущества использования аккредитивной формы безналичных расчетов для покупателя

Они заключаются в:

• снижении рисков, которые связаны с предоплатой
• точном определении даты поставки продукции и ее цены
• возможности получения продукции в кредит
• гибкости планирования финансовых потоков
• подтверждении платежеспособности (наиболее актуально при установлении новых деловых связей)
• возможности достижения приемлемых условий оплаты и поставки продукции
• отсутствии необходимости производить продавцу до тех пор, пока тот не выполнит всех обязательств по контракту
• при использовании аккредитива с отсрочкой платежа появляется возможность получения товарного кредита.

Основные преимущества использования аккредитива для продавца (экспортера)

Они состоят в:

• снижении рисков, которые связаны с платежеспособностью покупателей продукции
• снижении рисков в связи с поставкой продукции
• определенной возможности снижения внешних (систематических) рисков, которые могут быть связаны, например, с политической ситуацией
• гибкости планирования денежных потоков
• надежности оплаты вне зависимости от покупателя (с условием, если продавец (экспортер) поставит продукции и представит отгрузочные документы в соответствии с условиями аккредитива
• гарантии, предоставляемой документарным аккредитивом того, что существующие правила в государстве импортера на момент открытия аккредитива не послужат препятствием для получения платежа.

Таким образом, применение такой формы безналичных расчетов, как аккредитив больше всего выгодно продавцу (экспортеру), поскольку у того появляется безусловная гарантия платежа за продукцию еще до начала ее отгрузки.

Замечание 1

В то же время, как уже говорилось, аккредитив – пожалуй, наиболее сложная форма безналичного расчета. В частности, получение платежа с аккредитива подразумевает неукоснительное соблюдение всех его условий, идеально правильное оформление и своевременное представление в банковское учреждение всех соответствующих документов, которые указаны в данном аккредитиве.

Денежные и товарные аккредитивы

• Все аккредитивы можно также подразделить на такие две группы:
• Денежный аккредитив представляет собой именной документ, выданный банковским учреждением лицу, внесшему некоторую сумму для получения ее в другом городе (стране) и банке или же на протяжении определенного периода времени.
• Товарный аккредитив — это поручение банковского учреждения, которое обслуживает импортера (покупателя), банку экспортера (поставщика) осуществить оплату счетов за отгруженную продукцию, в соответствии с условиями, указанными в данном аккредитиве.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/akkreditivnaya_forma_beznalichnyh_raschetov/

Основные формы безналичных расчетов в РФ | Студент-Сервис

Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги.

Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.

Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет.

Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта.

Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.

К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Такие гарантированные формы расчетов как чеки и аккредитивы, выгодны поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками или покупателями, платежеспособность которых им неизвестна.

Что касается плательщиков, то депонирование собственных средств для выставления аккредитива или покупки чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым затруднениям.

Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные цели.

Источник: https://student-servis.ru/spravochnik/osnovnye-formy-beznalichnyh-raschetov-v-rf/

13 Формы безналичных расчетов: расчеты аккредитивами

• Под
  аккредитивом понимают обязательство,
  в силу которого банк, действующий по
  поручению клиента об открытии аккредитива
  и в соответствии с его указанием, должен
  провести платежи получателю денежных
  средств либо осуществить иные операции,
  включаемые в данное обязательство.
• Банк,
  который принимает поручение клиента,
  рассматривается как банк-эмитент,
  клиент, дающий поручение, как приказодатель.
• В
  расчетах по документарному аккредитиву
  участвуют:
• — приказодатель,
  который обращается в банк с просьбой
  об открытии аккредитива;
• — банк
  — эмитент, открывающий аккредитив;
• — бенефициар
  — в чью пользу открывается аккредитив
  или получатель средств;

— исполняющий
или авизующий банк, кот. привлекается
для передачи аккредитива бенефициару.

В
зависимости от возможности изменения
условий или аннулирования условий
аккредитив может быть безотзывным и
отзывным.

Под отзывным аккредитивом
понимается аккредитив, который может
быть изменен или отменен банком-эмитентом
без предварительного уведомления
бенефициара.

Безотзывной аккредитив —
твердое обязательство банка эмитента
не изменять и не аннулировать его без
согласия заинтересованных сторон.

Среди
аккредитивов различают переводной
аккредитив, по которому при заявлении
бенефициара (первый бенефициар)
банк-эмитент может дать согласие иному
лицу (иному бенефициару) на полное или
частичное исполнение аккредитива, если
это допускается обязательством.

14 Формы безналичных расчетов: расчеты чеками

Проведение
безналичных расчетов на основе чеков
осуществляется с использованием чеков
из чековых книжек и расчетных чеков.

Чеком
признается ценная бумага, содержащая
ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя провести платеж указ. в ней
суммы чекодержателю.

1)Расчеты
чеками из чековых книжек совершают как
юр. лица (предприниматели), так и физические
лица, кот. выступают чекодателями.
Чекодержателем выступает юридическое
лицо либо индивидуальный предприниматель,
являющийся получателем платежа по чеку
из чековой книжки.

Необходимая
для расчетов чековая книжка будущему
чекодателю выдается на основании
заявления-обязательства и наличия
средств на текущем счете. Средства с
текущего счета в сумме чековой книжки
депонируются в банке на счете специального
режима. Срок действия чековой книжки —
1 год.

При наличии неиспользованных
чеков и остатка депонированных средств
на счете срок ее действия по заявлению
может быть продлен еще на год. По истечении
срока действия чековая книжка должна
быть сдана в банк чекодателя,
неиспользованный остаток перечисляется
на его текущий счет.

15 Формы безналичных расчетов: Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек

Расчеты
пластиковыми карточками предполагают
наличие определенной системы, в состав
которой входят банки и иные участники,
которые совместно осуществляют выпуск
в обращение и операции с использованием
пластиковых карточек. В составе системы
выделяют ее владельца, банк-эмитент,
банк-эквайер.

Владельцем системы является
лицо, которое определяет правила и
стандарты проведения участником
различных операций с использованием
пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди
банков, входящих в систему, особое место
занимает банк-эмитенты, которые
осуществляет эмиссию карточек, а также
расчетное, кассовое обслуживание
держателей данных карточек.

Банк-эквайер
является банком, осуществляющим операции
по обслуживанию карточек.

Безналичные
расчеты с использованием пластиковых
карточек совершаются на основании
договора, заключаемого банком с владельцем
системы по установленным им стандартам
и правилам. В состав систем РБ входит
внутренняя система «БелКарт»,
внутренние частные системы («Нефтекарт»,
«Белвнешэконономбанк»,
«Белпромстройбанк» и др.

) и
международные системы («VISA», »
MASTERCARD» и др.). Под частной системой
понимают систему, в которой участником
является только один банк — эмитент.

Для
отражения операций с использованием
карточек используется карт-счет, который
открывается банком-эмитентом клиенту
на основании заключенного между ними
договора карт-счета.

В
зависимости от того, кто является
владельцем счета, карточки бывают личные
и корпоративные. Личная
карточка выдается на основании договора,
заключенного с клиентом физическим
лицом или по доверенности физического
лица.

Корпоративная карточка выдается
на основании договора, заключенного с
юр. лицом или индивидуальным
предпринимателем.

Вид
карточек зависит от механизма совершаемых
по ним расчетов, что позволяет выделять
карточки дебетовые, кредитные и
предоплаченные. Дебетовая карточка
позволяет осуществлять операции лишь
в пределах остатка средств на карт-счете.

Кредитная карточка дает возможность
для осуществления операций за счет
кредита, представленного банком клиенту.

Карточка электронных денег рассматривается
как заменитель наличных денежных средств
и имеет хождение на уровне банкнот и
монет.

Источник: https://studfile.net/preview/3104815/page:6/

Курсовая работа: Формы безналичных расчетов

Введение … 3

1. Теоретические основы системы безналичных расчетов в РФ … 5

1. Сущность безналичных расчетов в России … 5

2. Принцип организации безналичных расчетов в РФ … 8

3. Формы безналичных расчетов и условия их применения … 11

2. Оценка современного состояния безналичных расчетов в РФ … 18

1. Система расчетов Банка России … 18

2. Электронные деньги как современная форма безналичных расчетов … 22

3. Анализ расчетов с использованием банковских карт … 25

3. Перспективы развития системы безналичных расчетов в России … 30

1. Роль Банка России в совершенствовании платежной системы … 30

Заключение … 36

Список использованных источников … 38

Введение

В современных условиях рыночной экономики деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, которые  совершаются по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных требований и обязательств.

Использование безналичных расчетов намного предпочтительнее, чем платежи наличными деньгами, так как достигается большая экономия на издержках обращения.

Своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране во многом зависит от правильной организации системы безналичных расчетов.

• Актуальность темы исследования заключается в том, что безналичные расчеты являются неотъемлемой частью экономики страны, так как они ускоряют оборачиваемость денежных средств.
• Цель работы заключается в выявлении складывающихся тенденций и проблем, а также определении возможных направлений  совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов и сокращения издержек обращения на основе изученной теории и существующего механизма безналичных расчетов.
• Для реализации поставленной цели в работе определены следующие основные задачи:

• Изучить сущность и дать характеристику системы безналичных расчетов в РФ;
• Раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов;
• Рассмотреть формы безналичных расчетов и условия их применения;
• Выявить основные пути совершенствования безналичных расчетов;
• Проанализировать современное состояние системы безналичных расчетов.

Объектом исследования является безналичный денежный оборот в России.

Предметом исследования выступает совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Методологической основой для исследования научные труды отечественных и зарубежных экономистов. В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы исследования, такие как анализ, синтез, индукция и дедукция, группировка, классификация, моделирование, прогнозирование и другие.

1. Теоретические основы системы безналичных расчетов в РФ

1.1 Сущность безналичных расчетов в России

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму [10,192].

Безналичные расчеты – расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований [8,66].

Координатором безналичных расчетов в России, методическим центром по разработке норм, принципов, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный банк РФ (Банк России). Он обеспечивает координацию, регулирование, лицензирование и организацию расчетных систем в РФ.

На основе безналичных расчетов должны совершаться расчеты учреждений по операциям купли-продажи товаров (работ и услуг) с финансовыми организациями по уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов и платежей [11,135].

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров.  Появление безналичных расчетов позволило ускорить движение товаров от производителей к потребителям, также и оборачиваемость имеющегося капитала.

Главной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки при составлении расчетно-денежных документов.

Осуществляется автоматизация учета и контроля документов, которые поступают для дальнейшей обработки, а также автоматизация процесса проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и межбанковских.

В России доля наличных расчетов до сих пор остается значительной в общем объеме расчетов. К ним относятся операции, которые осуществляются физическими лицами, а также операций с банковскими картами.

В России данная проблема вызвана, прежде всего, низкой финансовой грамотностью населения.

Еще одной проблемой является  низкая активность коммерческих банков, которые не способствуют использованию банковских карт населением при осуществлении розничных платежей и оплате коммунальных услуг [12,101].

В отличие от расчетов наличной формой, безналичные расчеты имеют  следующие особенности:

Источник: https://tebestudent.ru/catalog/formy-beznalichnykh-raschetov

Аккредитив, что это простым языком, аккредитивная форма, открытие и оплата, договор безотзывного аккредитива

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов.

В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика.

Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

• наименования поставщика и получателя,
• вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
• сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
• сроки действия обязательства,
• размер комиссии,
• порядок оплаты,
• порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
• права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены.

В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов.

В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• наименование и данные поставщика,
• вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
• способ его реализации,
• список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
• наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
• перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/akkreditiv/