Анализ банковских рисков — студенческий портал

Развитие и стабилизация — самый перспективный вариант управления банковскими рисками. Если разработать эффективную тактику противодействия, неблагоприятные внешние или внутренние факторы не смогут нарушить функционирование бизнеса. А это означает снятие ограничений для расширения бизнеса и роста собственного капитала.

В статье разберемся, в чем состоит специфика банковской системы риск-менеджмента.

Риски, характерные для банков

Управление банковскими операциями — это менеджмент рисков, связанных с приносящими прибыль активами и банковским портфелем, в условиях изменения конъюнктуры. Они делятся на 2 большие группы:

• внешние — политические; законодательные; макроэкономические; социальные; конкурентные; чрезвычайные ситуации; страховые; инфляционные.
• внутренние — по активным операциям, пассивным, забалансовыми операциям; риски финансовых услуг.

При идентификации и оценке вероятных потерь необходимо учитывать отличную от предпринимательской специфику банковской деятельности.

Наиболее актуально для нее управление кредитными рисками, которые могут быть вызваны изменением платежеспособности контрагентов, процентных ставок и балансового оборота средств.

Еще одна серьезная опасность — потеря мгновенной ликвидности, ведущая к задержкам выплат и потере клиентов.

Важно!

Банковские риски никогда не приравниваются к нулю! Чем больше осуществляется операций, тем выше вероятность их возникновения.

Методы оценки банковских рисков

Оценка банковских рисков — это постоянный процесс, в котором учитываются:

• внутренние и внешние изменения
• внедрение новых процессов, услуги
• стратегические цели

Неправильная оценка банковских рисков может привести к серьезным убыткам или даже банкротству. Таких примеров достаточно в западной практике. Midland Bank в Великобритании обанкротился из-за ошибочного прогноза в отношении процентных рисков, а Bank of New England в США не смог справится с кредитными потерями и перешел во владение государства.

При оценивании возможных потерь важно определить уровень допустимости банковских рисков, чтобы рассчитать необходимый размер резервного фонда. Для этого пользуются формулой:

• Pi — частные риски по всем операциям;
• E — корректирующий коэффициент внешних угроз;
• K — суммарный капитал.

В результате оценивания может оказаться, что риски не соответствуют стратегическим целям банка. Тогда для управления ими придется пересмотреть текущие задачи, систему внутреннего контроля или даже организационную структуру.

Система управления банковскими рисками

Универсальной системы управления рисками не существует, ведь рыночные условия и структура у всех банков отличаются. Для каждого учреждения должна разрабатываться отдельная программа в соответствии с его целями и проблемами.

Крупные банки с большим количеством подразделений нуждаются в более развитой и продуманной системе управления рисками. Но принципы и функции системы риск-менеджмента одинаковы для всех учреждений.

Какие структурные подразделения включаются в систему риск-менеджмента

Чтобы система риск-менеджмента функционировала слаженно, в нее должны вовлекаться все структурные звенья компании от управленческого до операционных. Функции каждого подразделения должны быть закреплены, а причины для конфликтов интересов — минимизированы.

Непосредственное участие в системе защиты от рисков банка принимают:

• совет директоров
• руководство
• отдел риск-менеджмента
• бэк- и фронт-офисы
• служба внутреннего аудита

Ответственность за организацию системы защиты от рисков несет руководство банка. Оно контролирует деятельность соответствующего подразделения и отчитывается о результатах работы перед советом директоров.

В задачи фронт-офисов входит принятие рисков, а бэк-офисы регистрируют и контролируют их величину. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность и выявляет недостатки системы.

Функции отдела риск-менеджмента

Отдел управления рисками должен быть финансово и структурно независим от остальных подразделений банка. В его функции входит обеспечение всех этапов риск-менеджмента. Желательно чтобы его руководитель был членом правления и обладал правом вето при принятии серьезных решений.

Помимо этого в функции отдела риск-менеджмента входит:

• создание базы данных рисков
• разработка и тестирование новых методов анализа и оценки
• сбор данных по годам для сравнительного анализа
• исследование возможных сценариев
• формирование отчетности по рискам для руководства
• разработка рекомендаций и тактики для защиты от выявленных рисков
• ведение нормативной базы по риск-менеджменту и предоставление к ней доступа персоналу

Методы и инструменты управления банковскими рисками

Для снижения вероятности банковских потерь разработано много методов и инструментов. Их эффективность зависит от умения выбирать подходящие, использовать и настраивать для каждой конкретной ситуации.

С учетом специфики банковских рисков, наиболее часто применяются методы:

• рассеивание — вероятный ущерб распределяется между членами учреждения, чтобы потери для каждого были менее значительны
• лимитирование операций — установление ограничений по величине допустимого риска
• диверсификация — использование активов для получения прибыли от разных источников
• страхование — передача ответственности за компенсацию риска страховой компании за счет фонда взносов
• хеджирование — передача риска участникам финансового риска через заключение сделок

В отношении инструментов очень важно учитывать специфику риска. Например, управление валютными рисками, в отличие от других, может осуществляться базисными и производными финансовыми инструментами.

На заметку!

Своп — это операция по обмену активами с целью увеличения их стоимости, предполагающая многопериодный обмен платежами.

Подведем итоги

В банковском деле полностью избежать рисков не получится, можно только их минимизировать. Для этого нужно правильно выстроить защиту безопасности, подобрать наиболее целесообразные методы оценивания и управления опасностями. Поэтому на рынке труда наблюдается стабильный спрос на квалифицированных специалистов с высокой профессиональной интуицией и знанием финансового анализа.

Тренинг по риск-менеджменту от нашей академии, поможет получить знания и навыки для выполнения такой работы.

Пройдите тренинг «Риск-менеджмент: оценка риска, методология и управление», чтобы научиться вовремя видеть все опасности для компании и использовать их в ее же интересах! Тренинг «Риск-менеджмент»

Источник: https://finacademy.net/materials/article/upravlenie-bankovskimi-riskami

Электронный научный журнал Международный студенческий научный вестник ISSN 2409-529X

1 Товпеко П.А. 1 1 Волгоградский государственный университет
В данной статье приведен краткий теоретический обзор рисков банковского сектора. Рассмотрены внешние и внутренние риски банковского сектора. Наиболее подробно проанализированы кредитные риски банковского сектора Российской Федерации с целью определения текущих тенденций в данной области.

В последнее время наблюдается увеличение количества отозванных лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций. Одной из основных причин является проведение высокорискованной кредитной политики. Выявлен рост доли просроченной задолженности в общей сумме кредитов и прочих размещенных средств.

В 2017 году значение показателя «удельный вес просроченной задолженности в кредитах физическим лицам» превысило максимум прошлого кризиса. Большая доля в задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, приходится на ипотечные ссуды.

При анализе качества кредитного портфеля была выявлена тенденция снижения доли стандартных и нестандартных ссуд и увеличения доли сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд. В банковском секторе Российской Федерации наблюдается поддержание на достаточно высоком уровне банками объема сформированных резервов на возможные потери по ссудам.

Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 652 с
3. Демчук, И. Н. О теории рисков и классификации банковских рисков / И. Н. Демчук // Сибирская финансовая школа. – 2009. – №1(72). – С. 95-106. 4. Евдокимова, С. С.

Особенности управления банковским кредитным риском при реализации розничных кредитных программ / С. С. Евдокимова, А. В. Глухов // Международный Центр инновационных исследований «Омега сайнс». Международный научный журнал «Символ науки» – 2016. – №1-1 (2016). – С. 101-103.
5. Жариков, В.В. Управление кредитными рисками : учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И.

Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244 с.3.
6. Коваленко, О. Г. Банковские риски: сущность, классификация / О. Г. Коваленко // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. – 2013. – №3. – С. 340-343.
7. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др.

— Москва : КноРус, 2016. — 800 с.
8. Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]. – апрель, 2017. – №174. – URL: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1704.pdf 9. Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]. – февраль, 2018. – №184. – URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_184.pdf 10. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. / В.М. Усоскин. – МИПЦ «Вазар-Ферро», 2014. – 328 с.

Банковский сектор в современном мире является одним из ведущих компонентов финансовой системы. По этой причине его стабильность и эффективность – есть одно из ключевых условий полноценного и «здорового» развития экономики страны.

Большую долю в банковском секторе занимают непосредственно коммерческие банки, главной целью деятельности которых является получение прибыли. Каждый банк самостоятельно выбирает наиболее подходящий набор инструментов для достижения поставленных целей.

На данном этапе возникает своеобразный конфликт приоритетов: для банковского управления ключевым является высокая доходность и поиск путей для ее достижения, а для контрагентов – устойчивость и надежность банка в качестве партнера.

Зачастую, в погоне за высокой прибылью, банки проводят достаточно рискованную политику, теряя свою ликвидность и платежеспособность, и как следствие сокращается их финансовая устойчивость.

Так, согласно рисунку 1, количество зарегистрированных банков в Российской Федерации снижается: в 2018 году их количество сократилось в 2,4 раза по сравнению с 2001 годом.

Рисунок 1 – Динамика количества, зарегистрированных банков в 2001-2018 гг.

Деятельность любого банка подвержена определенным рискам. Само понятие банковского риска достаточно широкое, например, Коваленко О. Г.

в статье «Банковские риски: сущность, классификация» определяет банковский риск как вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций [6].

Такая опасность выражается в вероятности утраты прибыли или возникновения убытков по причинам, как внешним, так и внутренним. К внешним факторам относятся: страховой риск, риск форс-мажорных обстоятельств, валютный риск [3].

Такого рода причины не могут быть урегулированы со стороны коммерческого банка, они существуют независимо, оказывая при этом существенное влияние на его деятельность. Но существуют также и внутренние банковские риски.

Этот класс рисков включает в себя кредитный, портфельный и риск конкретных банковских операций. Риски, возникшие вследствие внутренних факторов, поддаются управлению. Например, наличие контроля правильности и своевременности функционирования процедур кредитного процесса при реализации розничных программ является эффективной превентивной мерой воздействия на кредитный риск [4].

• Некоторые авторы выделяют наиболее существенные элементы, которые определяют основу классификации банковских рисков [7]:
• — тип или вид банка;
• — состав клиента банка;
• — влияние (возникновение) банковского риска;
• — степень банковского риска;
• — распределение банковского риска во времени;
• — метод расчета риска;
• — возможность управления банковским риском.

В рамках данной работы особое внимание уделяется кредитному риску банковского сектора. Кредитный риск проявляется в неисполнении обязательств дебитора перед банком, другими словами, возможность неуплаты заемщиком полученных ранее ссуд в сроки, предусмотренные кредитным договором.

Определение кредитного риска рассматривается многими отечественными исследователями: Сухаревым А.Я., Усоскиным В.М., Жариковым В.В. Белоглазовой Г.Н. и другими

Сухарев А.Я. определяет кредитный риск как «риск невыполнения долговых обязательств, принятых на себя заемщиком перед кредитором, т.е. риск того, что кредит останется непогашенным» [1].

В учебном пособии Жарикова В.В. «кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной» [5].

Белоглазова Г.Н. рассматривает кредитный риск как риск, возникающий в случае неспособности, либо нежелания партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора [2].

В случае, когда банк, как упоминалось ранее, проводит рискованную кредитную политику – снижает требования к обеспечению кредитов, не отдает должного внимания кредитной истории – объем неуплат, в результате дефолта заемщика, достигает крупных размеров.

Это в свою очередь может стать причиной банкротства или лишения банка лицензии, что и в том и в ином случае приводит к его ликвидации.

По состоянию на 21 апреля 2017 года приказами Банка России были отозваны 16 лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций, из них у одиннадцати одной из причин отзыва лицензии является проведение высокорискованной кредитной политики, связанной с размещением денежных средств в низкокачественные активы.

По состоянию на 01.01.2018 г. количество убыточных кредитных организаций составило 140 единиц (25% от общего числа кредитных организаций). Объем их убытков оценивается в 771 985,5 млн.руб. [9]. По сравнению с предыдущим годом число убыточных кредитных организаций сократилось на 38, однако объем убытков увеличился на 409 780,1 млн.руб.

Рассмотрим некоторые макропруденциальные показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации.

Согласно рисунку 2, наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам составляет в 2018 году задолженность по кредитам, выданным физическим лицам – 30,6%.

Среди отраслей экономики по задолженности преобладают кредиты, выданные организациям обрабатывающего производства (15,3%) и оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (9,5%).

Рисунок 2 – Структура задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями на 01.01.2018, в %

Анализ кредитного риска банка производится путем оценки структуры и качества кредитного портфеля. Под кредитным портфелем понимается отношение между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, имеющие форму требований кредитного характера [5].

Кредиты и прочие размещенные средства нефинансовым организациям и физическим лицам в 2017 году сократились на 6,9% в сравнении с предыдущим годом и составили 40 938,6 млрд. руб.

Однако, в 2018 году данный показатель увеличился до 42 366,2 млрд.руб. Доля данных кредитов в активах банковского сектора уменьшилась с 53,0 в 2016 года до 49,7% в 2018 году.

Это самое низкое значение указанного показателя за последние 13 лет.

Отношение совокупного объема кредитов экономике к ВВП в 2018 году также сократилось с 52,7 до 46,0% [9].

Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора на 01.01.2017 г. повысился с 3,8 до 5,2% по сравнению с 2015 годом [8]. К 2018 году данный показатель составил 5,16%. Стоит отметить, что доля просроченной задолженности по кредитам и прочим средствам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, составляет 15,2%.

Активы банковского сектора, взвешенные по уровню риска, в 2018 году оцениваются в 77 884,2 млрд.руб., из них величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета составляет 42,9%

В 2017 году значительное сокращение наблюдается количества банков, у которых удельный вес просроченной задолженности не превышал 5% кредитного портфеля, с 508 до 272 (см. рис. 3).

Однако у 60 банков удельный вес просроченной задолженности превышает 60%, и их количество за 2 года увеличилось на 34. Количество кредитных организаций, у которых просроченная задолженность отсутствует, на 01.01.

2017 г. составило 55 единиц.

Рисунок 3 – Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле

Удельный вес просроченной задолженности в кредитах нефинансовым организациям и физическим лицам наблюдается схожая тенденция: в 2016 году виден резкий скачок роста доли просроченной задолженности, а к 2017 году темпы роста замедлились, причем на 01.01.2017 г.

отмечается снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам (см. рис. 4).

Повышение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам в течение 2017 года достигло значения 8,2% при росте кредитов, предоставленных физическим лицам, на 1,1%, что выше максимума прошлого кризиса – 7,5% на 01.08.2010 г.

Рисунок 4 – Доля просроченной задолженности в кредитах и прочих средствах нефинансовым организациям и физическим лицам

Большая доля в задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, приходится на ипотечные ссуды – 33,1%, на жилищные ссуды (кроме ипотечных) – 9,4%, на автокредиты – 5,6% [8].

Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору в 2016 году увеличилась на 17,7% по сравнению с предыдущим годом, а в 2017 году сократилась на 10%. В 2018 году наблюдается незначительное увеличение данного показателя на 1% (21 247,1 млрд. руб.) [9]. Предположение, упоминаемое выше, о сокращении суммы крупных кредитных рисков с 2016 года подтвердилось.

Следует также обратить внимание на качество кредитного портфеля. По состоянию на 01.01.2018 г.

удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 82,5%, доля ссуд IV и V категорий качества (плохих ссуд) за 2 года увеличилась с 6,8 до 9,5%. В целом в 2015-2018 гг.

заметна тенденция снижения доли стандартных и нестандартных ссуд и увеличения доли сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд (см. табл. 1).

Таблица 1 – Динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора

Категория качества ссуд	Доля ссуд, классифицированных по категориям качества, %
01.01.15

Источник: https://eduherald.ru/ru/article/view?id=18340

Где готовят специалистов по риск-менеджменту?

Главная • Новости • Обзор прессы • Где готовят специалистов по риск-менеджменту?

Жизнь по законам рынка — штука рисковая.

Ни один бизнесмен или собственник не может «с точностью до миллиметра» просчитать все возможные последствия принимаемого решения. Ему на помощь приходят риск-менеджеры. Где и как готовят таких специалистов? В России о риск-менеджменте узнали всего 15 лет назад.

В начале 90-х подобных специалистов можно было найти лишь в представительствах зарубежных фирм. Сегодня список компаний, где работают эксперты по рискам, пополнили крупные отечественные предприятия, компании ТЭК, банки.

В числе первых оказались «РусАл», «Сибнефть», ТНК-BP, «ЛУКОЙЛ», ММК, «Еврогазхолдинг», «Аэрофлот», «Атон», Альфа-банк, МДМ-Банк, банк «Петрокоммерц».

Секреты мастерства

Пожалуй, наибольшее количество специалистов по рискам работает в банках и инвестиционных компаниях. Их задача — управление как инструментальными рисками (кредитный риск, риск ликвидности портфеля ценных бумаг), так и операционными.

В нефинансовых отраслях наиболее важны операционные риски. Здесь сложнее использовать количественные расчеты, поэтому главную роль играют знания и опыт экспертов.

Особое положение у страховщиков: их задача — оценить риски, связанные с деятельностью клиента, поскольку от этой оценки зависит страховая премия.

Небольшие компании ограничиваются одним-двумя специалистами в финансовом отделе. Но чем выше риски компании, тем профессиональнее и больше должна быть команда риск-менеджеров.

Как правило, их деятельность затрагивает все отделы компании, что может привести к столкновению интересов. Чтобы избежать конфликтных ситуаций, подразделение, отвечающее за анализ, оценку и управление рисками, подчиняется напрямую высшему руководству или совету директоров компании.

Для профи и…

Сегодня обо всех тонкостях работы риск-менеджера можно узнать на специализированных семинарах или программах повышения квалификации и профессиональной переподготовки. Они есть в АНХ, ГУ-ВШЭ, Финансовой академии и др.

 В основном это краткосрочные программы (40—80 часов) или семинары (8—10 часов), рассчитанные на людей «в теме».

Так, например, для прохождения программы «Изменение рыночного и кредитного риска» Российской экономической школы необходимо разбираться в статистике и финансовом анализе.

А желающим учиться на программах исследовательской группы «РЭА Риск-менеджмент» («Оценка и управление финансовыми рисками», «Инвестиционное проектирование и анализ проектных рисков» и др.) нужно знать основы банковского дела и финансовых рынков, а также теорию вероятности и математическую статистику.

Школа экономики земельных рынков АНХ при правительстве РФ предлагает восьмимесячный курс профессиональной переподготовки «Риск-менеджмент и финансовое управление компанией», рассчитанный на руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров и ведущих менеджеров любых компаний.

Программа по подготовке к сертификационным экзаменам (PRMIA Professional Risk Manager и FRM) есть и в учебном центре «Диджитал» факультета «Компьютерные технологии в бизнесе» АНХ при правительстве РФ.

Но, в отличие от специализированного курса исследовательской группы «РЭА Риск-менеджмент», на программе АНХ готовят не только к экзамену.

Кроме курсов, необходимых для получения сертификата, здесь также изучаются вопросы стратегического риск-менеджмента, компьютерные системы управления финансовыми рисками, специфика риск-менеджмента в нефинансовых компаниях, методы оценки и управление различными типами рисков и др.

ТАБЛИЦА 1. Программы подготовки риск-менеджеров

Академия народного хозяйства при правительстве РФ, факультет «Компьютерные технологии в бизнесе»	Управление финансовыми рисками	ПК*	Дневная	72	Высшее или среднее специальное образование	Нет	15#20	Гос. удостоверение	Нет	22 740 руб.
Банковский институт ГУ-ВШЭ	Банковские риски. Методы анализа и управления	ПК	Определяется индивидуально**	80	Определяется индивидуально**	Определяется индивидуально**	36	Удостоверение	Банк России, Университет Inholland	Определяется индивидуально**
Институт делового администрирования и бизнеса Финансовой академии при правительстве РФ	Построение системы риск-менеджмента организации/финансовый менеджмент, банковский менеджмент (администрирование в сфере управления рисками)	ПК	Дневная	72	Высшее образование	Защита проекта (разработка системы риск-менеджмента организации)	20#25	Гос. удостоверение	Стратегический партнер — компания «TELETRADE»	!!!! евро!!!! 1200
Некоммерческое партнерство «Исследовательская Группа «РЭА Риск-Менеджмент»	Финансовый риск-менеджмент (подготовка к FRM)	ПП	Вечерняя, дистанционная	200	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Тестирование	10#15	Свидетельство	Нет	2500/1100 у. е.
—	Оценка и управление финансовыми рисками	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	54	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	800 у. е.
—	Инвестиционное проектирование и анализ проектных рисков	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	40	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	710 у. е.
—	Управление операционными рисками в коммерческом банке	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	8	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	180 у. е.
—	Управление риском ликвидности в коммерческом банке	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	8	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	180 у. е.
—	Новое базельское соглашение по капиталу — «Базель II»: проблемы и перспективы реализации в российских банках	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	18	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	415 у. е.
—	Система управления стратегическими рисками в коммерческом банке	ПП	Вечерняя, дневная + вечерняя, дистанционная	4	Базовая подготовка в области теории вероятности и математической статистики, знание основ банковского дела и финансовых рынков	Нет	10#15	Свидетельство	Нет	180 у. е.
Российская экономическая школа (Институт)	Измерение рыночного и кредитного риска***	ПП****	Дневная + вечерняя	48	Знание основ финансового анализа и статистики	Нет	10#15	Сертификат РЭШ	Нет	$1295
Школа экономики земельных рынков АНХ при правительстве РФ	Риск-менеджмент и финансовое управление компанией/финансы и кредит	ПП	Вечерняя	508	Высшее образование	Защита выпускной аттестационной работы	15	Гос. диплом	Другие факультеты и учебные центры АНХ	88 тыс. руб.

* Повышение квалификации.** Для корпоративных заказчиков. *** Курс покрывает соответствующие разделы сертификатов FRM (Financial Risk Manager), PRM (Professional Risk Manager).

**** Профессиональная переподготовка.

ГРАФИК 1. Какая зарплата у риск-менеджера вашей компании?

$300—600	31,88%
$600—1000	21,74%
$1000—2000	28,99%
более $2000	17,39%

ГРАФИК 2. Почему вы решили заняться риск-менеджментом?

Оценил перспективы	47,37%
Само собой сложилось	31,58%
Руководство решило	10,53%
Преподаватель помог	6,58%
А что такое риск-менеджмент?	3,94%

Дмитрий КОНОВАЛОВ

Тема дня

Источник: https://www.banki.ru/news/bankpress/?id=156623

Анализ банковских рисков

Определение 1

Банковский риск представляет собой вероятность потерь в виде недополучения доходов, утраты или снижения стоимости активов, а также возникновения дополнительных издержек.

Деятельность коммерческого банка (как, впрочем, и любого другого хозяйствующего субъекта, действующего рационально в условиях рынка) всегда нацелена на максимизацию прибыли и минимизацию издержек.

Как известно, любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с рисками. Что же касается деятельности банка, то, помимо общих рисков, которые имманентны всем без исключения субъектам хозяйствования, для нее также характерны риски, вытекающие из самой специфики банковской деятельности.

Таким образом, чем в целом рискованней кредитуемый тип бизнеса – тем выше будет банковский риск.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Классификация банковских рисков

Основные из них:

• риск утраты ликвидности и платёжеспособности
• валютный риск
• процентный риск
• кредитный риск.

• Рассмотрим вкратце вышеперечисленные виды рисков
• Риск потери платежеспособности – это вероятность того, что кредитно-финансовое учреждение в скором времени лишится возможности платить по своим обязательствам.
• Риск потери ликвидности представляет собой вероятность того, что финансовое учреждение вскоре утратит возможность выполнять обязательства перед кредиторами в установленные сроки.
• Валютный риск — это риск возникновения убытков вследствие изменения курсов иностранных валют, а также драгоценных металлов.
• Процентный риск — это вероятность возникновения у кредитного учреждения убытков вследствие колебаний рыночных процентных ставок (что может привести к потере прибыли от кредитных и депозитных операций).

Основные методы анализа банковских рисков

Анализ рисков потери платежеспособности и ликвидности в основном осуществляется при использовании методов вертикального, горизонтального, факторного, сравнительного, а также стоимостного (VaR) анализа. Как дополнение к ним применяются такие методы, как GAP-анализ, бэк-тестирование и стресс-тестирование.

Российские банки, анализируя валютные риски, применяют специальную методику, разработанную «Банком России». В частности, данная методика подразумевает учет качества валютных активов, а также кредитного портфеля.

Анализ и оценка банковских рисков в связи с изменением процентных ставок осуществляются чаще всего на основе GAP-анализа.

Кредитные риски банка и их анализ

Основные из них:

• риск непогашения ссуд
• риск снижения стоимости активов финансового учреждения
• риск снижения доходности активов банка.

Источником риска в последнем случае следует рассматривать кредитный портфель банка в целом, а не отдельные займы, которые в нем представлены.

Для анализа и оценки тех кредитных рисков, которые связаны с индивидуальными заемщиками, применяются модели скоринга. Они отличаются высокой точностью результатов, но при этом довольно сложны. Основываются эти модели на математической статистике, а также на субъективных экспертных оценках.

Существует два основных подхода к оценке риска кредитного портфеля банка:

качественная оценка – в основе которой лежат сведения о заемщиках, а также о ликвидности предоставленного ими залогового обеспечения
количественная оценка – подразумевает оценку (в цифровом выражении) качественных параметров, проводимую с целью анализа пределов возможных потерь по операциям.

Замечание 1

Кроме того, банковские учреждения также часто используют специальные рекомендации по анализу рисков, разработанные Базельским комитетом.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/analiz_bankovskih_riskov/

Оценка банковских рисков и методы управления ими

Современная экономическая система характеризуется высокой конкуренцией (которая стала уже по-настоящему глобальной) и сильной динамикой развития новейших информационных технологий, как в промышленном секторе, так и в финансовом сегменте. Банки, как составной элемент экономики любой страны, столкнулись в начале 21 века с рядом вызовов и рисков.

Они связаны не только с расширением финансовых рынков, но и появлением таких сильных конкурентов, как рынок криптовалют, новых финансовых платежных систем, построенных на блокчейн-платформах. В этих условиях банкам придется более внимательно отслеживать, как привычные, так и новые риски.

Для этого необходимо использовать новейшие методы банковского риск-менеджмента.

Что такое банковские риски и каковы их виды?

Из общих понятий финансового менеджмента известно, что риск в финансовой сфере имеет двоякое толкование. С одной стороны риск — это угроза потери финансовой устойчивости для кредитной организации или банка.

Это может быть связано как с внешними причинами (экономические кризисы, политические события), так и внутренними — проблемы в управлении активами, не продуманная кредитная политика.

С другой же стороны — это понятие в финансовом бизнесе имеет и положительную сторону, так как дает получить экономическому агенту большую прибыль, чем при полном отсутствии риска. То есть чем выше риск, тем выше доходность.

Задача банка в этой системе координат определения риска найти разумный баланс — чтобы получать и больший доход, идя на разумный и просчитанный риск и в то же время не потерять управляемость работы всей финансовой системы банка. Традиционно к банковским рискам относят:

• Кредитные риски, которые связаны непосредственно с предоставлением ссуд корпоративным и частным клиентам;
• Риски, относящиеся к процентным факторам, когда доходность кредитного портфеля банка или других его активов зависит от уровня процентной базовой ставки, существующей в стране;
• Валютный риск, который является угрозой потери части стоимости активами банка из-за изменения валютных курсов, в которых номинированы активы или пассивы банка.

Кроме этих трех групп основных рисков банка, также появились еще и новые их виды, например, связанные с кибербезопасностью, а также связанные напрямую с приходом на рынок таких конкурентов, как интернет–банки, краудфандинговые интернет-платформы.

Таким образом, принимая в расчет все эти группы основных рисковых факторов, банк должен разработать свою стратегию управления ими, которая укладывается в концепцию его риск-менеджмента.

Он состоит из таких важных элементов, как оценка риска и методы управления им.

Методы оценки

Для того, чтобы предотвратить риск, и тем более активно им управлять, нужно, как минимум, точно знать какой ущерб принесет тот или иной вид риска. То есть сделать ему предварительную оценку или полный анализ.

Кроме приведенных ниже методов оценки рисков, все чаще банки начинают использовать специальные финансовые системы, построенные на применении ИИ (искусственного интеллекта) и нейронных сетей для анализа ситуации и принятия решений.

И тем не менее в практике принято использовать следующие распространенные методы:

• Экспертный метод анализа;
• Аналитический метод;
• Статистический.

Экспертный метод оценки банковских рисков применяется в тех случаях, когда риск носит неявный или трудно формализуемый характер.

Например, оценка угрозы банку со стороны появления на рынке кредитной организации, которая предоставляет услуги интернет-банкинга на новой цифровой платформе или оценка рискового фактора, связанного со сменой правительственного кабинета, курирующего финансовый сектор экономики и ожидаемое изменение кредитной политики страны.

Экспертный метод при должной его организации дает хорошие результаты при условии, что каждый из привлеченных экспертов является независимым. Недостаток этого метода заключается в невозможности использования для оперативного управления рисками, а также в его высокой стоимости.

При достижении критических уровней такими индикаторами менеджмент банка принимает решение о том, как снизить уровень риска, либо его ликвидировать вообще.

Достоинством аналитических методов является то, что с помощью них можно оперативно отслеживать ситуацию о всех бизнес-процессах банка, что при уровне современных информационных технологий имеет наиболее предпочтительный вариант.

Статистические методы анализа состоят из сбора и обработки обширной информационной базы по всем видам рисковых факторов.

Наиболее часто используется статистика при определении кредитоспособности клиентов, оценки их уровня платежеспособности.

Статистические методы дают лишь общую информацию о том, как часто и с какой вероятностью может произойти событие, несущее в себе риск, но, к сожалению, не отвечает на вопрос, как риски минимизировать.

Основные способы управления

Для работы с рисками каждый банк использует весь доступный арсенал средств, чтобы противостоять, как объективным рыночным рискам, так и действиям со стороны своих конкурентов.

Субъектом управления является специальная группа людей, которая включает риск-менеджеров, специалистов по страхованию,  экспертов и так далее. В числе их задач находятся идентификация рисков, их оценка, разработка мер по управлению ими.

Эффективность решения данных задачи во многом зависит от умения и навыков использования всех существующих методов. К методам управления банковскими рисками следует отнести следующие:

• Страхование. Применяется в тех случаях, когда риск может быть оценен достаточно точно с помощью статистических методов. Обычно применяется страхование кредитных рисков  с помощью договоров и контрактов;
• Хеджирование. Аналогичный страхованию (по сути) метод, но имеет другую форму. Риск при хеджировании страхуется не сторонней организацией (страховщиком), а специальными финансовыми методами и финансовыми инструментами. Например, валютный риск по активам, номинированным в рублях или евро, банк может хеджировать путем покупки долларовых опционных контрактов, либо заключением с банком-партнером своп-контракта на определенную сумму валюты;
• Диверсификация. Метод основан на том, что, например, кредитный портфель банка состоит из различных типов клиентских договоров. Диверсифицированный кредитный портфель банка состоит из кредитов для корпоративных клиентов, частных заемщиков, ипотечных кредитов. Суть диверсификации состоит в том, чтобы риски одного типа кредита перекрывались доходами по другим типам займов и в общем итоге давали бы банку некоторый постоянный уровень дохода при любом стечении обстоятельств;
• Создание эффективной внутрибанковской системы контроля, которая строится не только на учете рисков, но и своевременном их прогнозировании. Контроль в банковской сфере осуществляется также и с внешней стороны, в виде надзорных органов Центрального Банка, через ассоциации коммерческих банков.

Дополнительными методами управления рисками в банке также могут служить такие формы, как создание акционерной системы управления капиталом банка, когда полномочия по управлению банком переходят от единоличного собственника к акционерам и инвесторам. Также можно к методам управления рискам причислить налоговое планирование, что, в частности, связано с созданием холдинговой структуры банка, в том числе и с применением офшорных схем.

Заключение

В заключение можно добавить, что с выходом на рынок кредитования инвестиций интернет-компаний, перед традиционными банками стоят непростые задачи управления рисками, для решения которых банки ждет беспрецедентная смена всей банковской модели, как бизнеса.

Источник: https://insur-portal.ru/banks/ocenka-bankovskih-riskov

Банковские риски, основные виды, особенности управления, оценка банковских рисков, финансовые банковские риски

Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.

Виды банковских рисков

Существует следующая классификация:

1. по времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные;
2. по уровню. Степень возможности появления убытков может быть как низкой либо умеренной, так и полной;
3. по главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки.

К ним относятся следующие факторы:

1. риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;
2. риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;
3. кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;
4. достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка.

Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране.

Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.

Оценка банковских рисков

Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют взаимосвязь с рисками во время осуществления банковской деятельности, называется оценкой таких рисков. Целью этой процедуры служит выявление соответствия результатов работы конкретного кредитного учреждения текущим рыночным условиям.

Чаще всего для этого применяется аналитический метод – применительно как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его основных направлений функционирования.

Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень кредитных рисков.

Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь.

Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления — применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности.

Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Финансовые банковские риски

К наиболее широкой группе банковских рисков относятся финансовые факторы. Такие вероятности возникновения убытков обычно связаны с неожиданными переменами, произошедшими с основными составляющими элементами любой кредитной организации.

Наиболее часто это случается с объемами банковских составляющих, либо связано с потерей их доходности. Кроме того, важную роль могут сыграть непредвиденные изменения в самой структуре активов и пассивов кредитного учреждения.

В группу финансовых рисков входят такие их виды, как инвестиционный, кредитный, валютный, рыночный, инфляционный и другие варианты изменений.

Кредитным риском называют вероятность невыплаты дебитором оговоренных финансовых сумм, дефолта дебитора. Подвергаются риску прямое и непрямое кредитование, операции купли-продажи без гарантий (предоплаты). В широком смысле кредитный риск потерь – вероятность событий, влияющих на состояние дебитора выплачивать деньги по обязательствам.

В основе оценивания рисков кредитов находятся показатели: вероятность дефолта, кредитный рейтинг, миграция, сумма, уровень потерь. Подлежит оценке, в зависимости от преследуемых целей, риск конкретной операции или портфеля. Конечное оценивание делится на ожидаемые и неожидаемые потери. Ожидаемые потери возмещаются капиталом, неожидаемые – формируемыми резервами.

Риск несбалансированной ликвидности банка

Ликвидностью бухгалтерского баланса называют совокупность уровня выполнения активами компании обязательств, соответствие срока, за которое актив превращается в финансы, время погашения задолженностей.

Риск несбалансированной ликвидности банка – вероятность невыполнения обязательств банком за счет несоответствия получения и выдачи финансовых единиц по объемам, срокам, валютам.

Группировки активов и пассивов являются основой для определения риска ликвидности. Для оценивания риска разрабатывается анализ финансовых потоков компании в разрезах сроков, групп платежей, валют. Необходима оценка возможности появления требования о досрочном возврате кредитов, уровня возвратности активов.

Процентный риск

Процентный риск – вероятность получения убытков по причине колебаний процентных ставок, несовпадения времени возмещения обязательств, требований, несоответствие изменений процентных ставок. Рыночная цена финансовых инструментов с зафиксированной рентабельностью уменьшается при удорожании рыночных ставок, увеличивается при их снижении. Сила зависимости определяется дюрацией облигаций.

Выдача долгосрочного кредита сопряжена с риском, появляющимся при повышении кредитных ставок на рынке, обнаружении потерянной выгоды в результате снижения доходности по ранее данному кредиту.

Финансовые инструменты с гибкой ставкой напрямую зависят от рыночных ставок.

Инструменты, не имеющие рыночных котировок, подвергаются риску вне зависимости от наличия или отсутствия отчетности потерь по ним.

Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов.

Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро и макро уровни в зависимости от путей возникновения.

Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации.

Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами.

Возможность рисков постоянно превышает отметку 0, задача банка: вычислить точную величину. Уровень рисков растет при внезапно возникших проблемах, постановлении задач, ранее не решаемых банком, невозможности принятия срочных мер по урегулированию ситуации. Последствием неправильной оценки является невозможность принятия необходимых действий, следствие – сверхвысокие убытки.

Расчет банковских рисков

Расчет банковских рисков бывает комплексным и частным. Вычисление основывается на поиске связи допустимого риска и объема возможных убытков. Комплексный риск – общая вероятность потери финансов банка по всем видам деятельности. Частный – получение убытков по конкретной операции, измеряется эмпирическим способом по выделенным методикам.

Есть три метода вычисления возможности потерь: аналитический, статистический, экспертный. При статистическом методе рассматриваются статистические ряды в большом временном промежутке. Экспертный метод – сбор мнений профессионалов банковского дела, составление рейтинговых оценок. Аналитическим методом называется анализ рискованных зон с использованием перечисленных способов вычисления.

Анализ банковских рисков

Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам.

Анализ рисков позволяет вычислить возможность потерь по портфелям кредита, размеры обязательного банковского резерва, классифицировать задолженности дебиторов по уровню риска. В ходе анализа выявляют критический уровень риска, основываясь на котором возможно избежать краха и ликвидации. При высчитывании возможных комплексных убытков используются готовые расчеты по частным рискам.

Совет от Сравни.ру: банковские риски имеют большое значение для эффективной деятельности любого кредитного учреждения. По этой причине, им следует уделять большое внимание.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankovskie-riski/

Тема: Управление кредитными рисками в коммерческом банке

ВВЕДЕНИЕ. 5

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.. 10

1.1 Понятие риска и его классификация. 10

1.2 Сущность и виды банковских рисков. 17

1.3 Система управления банковскими рисками. 19

1.4 Зарубежный опыт управления банковскими рисками. 21

ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.. 24

2.1 Сущность кредитного риска и его факторы.. 24

2.2 Виды кредитного риска и специфика управления индивидуальным кредитным риском. 26

2.3 Формирование эффективной организационной структуры кредитного учреждения в целях снижения кредитного риска. 42

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА.. 44

3.1 Различные подходы к оценке кредитного риска. 44

• 3.2 Особенности Российской практики оценки кредитоспособности заёмщика  45
• 3.3 Оценка кредитоспособности организации малого бизнеса и физических лиц  53
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 60

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 68

Приложение 1. Классификация банковских рисков. 72

Приложение 2. Система  управления риском по кредиту. 74

Приложение 3. Показатели анализа риска по кредиту. 77

Приложение 4. Функции и подотчетность кредитных подразделений. 79

Приложение 5. Характеристика методов вероятности дефолта. 81

Приложение 6. Характеристика продвинутых подходов к оценке кредитного риска  84

 Актуальность

данной темы подтверждается тем, что риски – это основа банковского дела. Банки
имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и

находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Целью

данной выпускной квалификационной работы является способность
проанализировать теорию кредитного риска, выявить риски кредитных сделок при
кредитовании, возможные способы, с помощью которых можно максимально их

уменьшить.  

1.  Задачи этой выпускной квалификационной работы можно определить такие:
2. — следует сделать исследование основных факторов рисков кредитной
   организации;
3. — рассмотрение основы и критериев классификации рисков;
4. — раскрытие способов анализа риска по кредиту;
5. — следует провести исследование главных методов предотвращения рисков по
   кредиту;
6. — анализ выданных кредитов и рисков по ним;

— определение полноты и нужности формирования резервов по возникшим
убыткам процесса кредитования, для улучшения и стабилизации финансовой

деятельности кредитной организации.

Источник: https://StudyNote.ru/diplomnye_raboty/finansy_dengi_i_nalogi/680158710/