Безналичные формы расчетов — структура российского рынка платежей и переводов

В последние годы ведущие специалисты сделали огромный шаг в развитии современной системы безналичных расчетов.  По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов[1]. На рисунке 1 можно проследить динамику роста безналичных расчетов за 2012-2016 годы в РФ.

alt

Узнай стоимость своей работы

Бесплатная оценка заказа!

Оценим за полчаса!

Безналичные формы расчетов - Студенческий портал

Структура российского рынка платежей и переводов

По данным Центрального Банка РФ, в 2016 году большую часть в количественной организации безналичных расчетов и переводов занимали расчеты, которые совершались при помощи банковских карточек, это – 68% или 14 092 млн.

единиц, аналогичный показатель 2015 года составлял 60% или 9 573 млн. единиц.

Такое распределение произошло в первую очередь за счет уменьшения доли операций по денежным платежам и переводам (с открытием и без открытия счета) с 17% в 2015 году до 13% в 2016 году.

В современном мире безналичные расчеты становятся все более популярными для осуществления расчетов, чем наличные деньги, поскольку в первом достигается увеличение экономии на издержки обращения.

Широкому использованию безналичных платежей способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как для экономии средств, так и для изучения и регулирования макроэкономических процессов.

alt

Узнай стоимость своей работы

Бесплатная оценка заказа!
Читайте также:  Фрэнсис Бэкон - время и место действия, философские взгляды

Оценим за полчаса!

На данный период времени в целом объеме оборота денежных средвст государств большую долю занимает безналичный оборот — около 90% всего оборота денег. На рисунке 2 показана структура безналичных платежей и переводов за 2017 год.

Безналичные формы расчетов - Студенческий портал

Рисунок 2. Структура безналичных платежей и переводов в количественном выражении

Другие способы совершения платежей и переводов значительно уступали банковским картам с точки зрения количества проведенных транзакций. По итогам 2016 года доля операций с использованием электронных денег составила 7%, что соответствует показателю 2015 года и свидетельствует о стабильном количестве данного вида операций в общей структуре совершенных платежей и переводов[2].

Рост доли безналичных расчетов так же обусловлен развитием их форм, которые обеспечивают более удобное использование собственных средств при осуществлении расчетов.

Безналичные расчеты  могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом (ФЗ от 26.07.2017 N 212-ФЗ п. 1 ст. 862).

Формы безналичных расчетов установлены в соответствии с банковскими правилами и применяются в банковской практике. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих расчетов:

  • 1)расчетов платежными поручениями;
  • 2)расчетов по аккредитиву;
  • 3)расчетов инкассовыми поручениями;
  • 4)расчетов чеками;
  • 5)расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств;
  • 6)расчетов в форме электронных денежных средств.

Стоит сказать, что введение расчетов в форме электронных денежных средств делает возможным осуществлять перевод денег со счета на счет очень удобным, так как это можно сделать, к примеру, в дороге, используя смартфоны и другие гаджеты, что, несомненно, гораздо удобнее и быстрее, нежели оплата наличными в офисе какой-то компании. Кроме того, перевод средств на счет так же очень удобен, для того, чтобы расплатиться пластиковой картой. Именно легкая доступность к своим ресурсам вне зависимости от места положения является одним из наиболее существенных преимуществ нововведения.

Совершенствование безналичных расчетов является одной из наиболее важных проблем, с которыми сталкиваются многие банковские предприятия в России.

Долгое время безналичный расчет был далеко не самым удобным способом оплаты, по причине того, что время ожидания прихода денег на счет клиента мог достигать недели, но на данный момент, благодаря инновациям и современным технологиям, время ожидания платежей весомо уменьшилось.

Большинство людей предпочитали оплачивать свои счета наличными деньгами, учитывая то, что заполнение квитанций об оплате и поход в отделение банка отнимало достаточно много времени. Это было связано с недоверием перевода денег безналично.

Например, покупка джинсов, оплата коммунальных услуг, перекинуть другу мгновенный денежный перевод, специально «оставить» карточку дома, чтобы не потратить большое количество денег и так далее. Сейчас эта «карточка» заключает в себе большинство бытовых удобств, которые раньше считались недоступными для людей.

Кроме того, без банковской карточки мы часто чувствуем себя как без рук – и эта тенденция в дальнейшем времени будет только укрепляться. Расплачиваться на кассе, где вместо живого кассира – машина, своими наручными часами – это не смелая фантазия, а наше ближайшее будущее. Другими словами, именно к этому и нас и готовят. На данный момент множество банков предлагают своим клиентам такие системы как онлайн-банк, с помощью которой можно осуществить разные платежи, например, оплата штрафов ГИБДД, коммунальных услуг, налогов, телефонных разговоров или оплату доступа в сеть Интернет.

На данный момент существует два основных направления совершенствования безналичных расчетов, это:

1. увеличение безопасности платежей

2. улучшение интерфейса пользователя.

Особое внимание уделяется безопасности безналичных расчетов. Большинство банков используют разные способы шифрования и дополнительные меры, например, рассылку кода, который необходим для осуществления безналичного перевода, с помощью СМС-сообщения на сотовый телефон.

В любом случае данные о счете нужно сохранять в тайне и ни в коем случае не передавать другим лицам, с целью того, чтобы значительно увеличить безопасность платежей.

Улучшение интерфейса программного обеспечения так же является  приоритетным направлением совершенствования безналичных расчетов, необходимого для создания усовершенствованной системы платежей.

На протяжении долгого времени сложность программ мешала людям самим осуществлять платежи, а специалисты по данным операциям  и кассиры банки должны были проходить специальную подготовку в банках. Учитывая возникающие в прошлом проблемы, современный интерфейс усовершенствован. Теперь большинство программ достаточно понятны для обычного пользователя[3].

  1. Современные тенденции развития безналичных расчетов обусловлены интенсивным развитием современных информационных технологий и основаны не на развитии новых форм платежных инструкций, а на создании принципиально нового механизма безналичного денежного обращения на основе использования так называемой безбумажной технологии.
  2. На рисунке 3 изображена динамика объема операций с денежными средствами.

Безналичные формы расчетов - Студенческий портал 

  1. Рисунок 3. Сравнение безналичных и наличных операций

Из рисунка видно, что с каждым годом количество безналичных операций догоняет операции по снятию денег. Сделав прогноз на конец 2017 года безналичные операции будут преобладать. Таким образом, можно сказать, что людям проще расплачиваться банковской картой, чем снимать наличные и оплачивать ими товары и услуги.

В современное время денежные средства являются неотъемлемой частью хозяйственной и бытовой жизни человека. Можно сказать, что большая часть сделок, которые связаны с поставками материальных и нематериальных ценностей и оказание услуг, заканчиваются денежными операциями.

Структура денежных операций с применением безналичных денежных средств гораздо лучше платежей наличными денежными средствами.

Так как в первом случае достигается весомая экономия на издержках обращения в виде основных и дополнительных затрат на распечатку, сохранение, перевозку, перерасчет большого количества денежных знаков, потребовавшихся при расчетах наличными денежными средствами.

С другой стороны безналичные деньги при слаженной и четкой работе отделений банка позволяют регулировать платежный оборот в лучшей мере и в конечном итоге убыстряет оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей[4].

  • Для дальнейшего развития рынка платежных карт и повышения эффективности его функционирования считаем возможным предложить следующее:
  • 1) организовать и проводить постоянно рекламно-просветительскую кампанию.
  • 2)активно проводить работу по повышению финансовой грамотности населения.
  • 3)установить обязательные количественные требования для кредитных организаций по инфраструктуре.
  • 4)стимулировать кредитные организации по новаторству в области развития и совершенствования безналичных расчетов посредством платежных карт [5].
  • Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов.

В целом, стоит сказать, что система безналичных оборотов будет совершенствоваться и дальше. Будут найдены другие способы осуществления платежей, которые станут еще более удобными, быстрыми и безопасными, что наиболее важно для современного человека.

Источник: https://sibac.info/journal/student/30/107937

Самая эффективная форма безналичного расчета

Расчеты и платежи в любом государстве выступают в качестве основы экономических отношений. Они должны удовлетворять взаимным требованиям и обязательствам. Главными составляющими здесь являются налично-денежный и безналичный обороты. Средством платежа являются деньги в наличной и безналичной формах.

Уже на протяжении долгого времени преобладающим является безналичный расчет. Он осуществляется в разных формах. И, прежде чем выбрать самую эффективную форму безналичного расчета, следует рассмотреть их все.

Итак, безналичный расчет осуществляется в таких формах, как платежное поручение, чек, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, с помощью векселей, и, конечно же, с помощью банковских пластиковых карт.

Платежное поручение представляет собой документ, с помощью которого кредитная организация по поручению владельца счета  перечисляет с этого счета денежные средства получателю. Делает она это от своего имени и за счет средств плательщика. Следует знать, что исполняются платежные поручения только если на счету у плательщика есть денежные средства.

Простыми словами, платежное поручение можно считать разновидностью банковского перевода.

А вот чек представляет собой ценную бумагу. Чекодержатель дает распоряжение кредитной организации произвести платеж чекодержателю в сумме, соответствующей указанной в чеке. Предусматривается это обычно чековым договором между чекодателем и кредитной организацией.

В соответствии с межбанковскими соглашениями кредитными организациями  разрабатываются внутрибанковские правила операций посредством чеков, определяется порядок и условия их использования.

Существует еще множество видов чеков, например, акцептованный, лимитный, возвратный и иные.

Распространенной формой безналичных расчетов между предприятиями и организациями считаются расчеты по аккредитиву, когда по указаниям плательщика кредитная организация производит платеж получателю средств в определенный период времени на условиях, предусмотренных аккредитивным заявлением. Также кредитная организация вправе поручить осуществление платежа другой кредитной организации.

Аккредитивное заявление состоит из вида аккредитива, срока его действия и датой его закрытия, условия его оплаты, номер счета и иные условия. Чаще всего расчет в форме аккредитива не изменяется и не отменяется без согласия получателя средств. Такой аккредитив называется безотзывной.

Но также есть отзывной аккредитив, который предусматривает изменения или отмену без уведомления об этом получателя средств, таким образом не обеспечивающий соблюдение его интересов, что само за себя говорит о, том, что на практике он встречается довольно редко.

Также аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые, возобновляемые, делимые и многие другие.

Наибольшую выгоду из данной форы безналичных расчетов несет получатель средств.

Говоря о расчетах по инкассо, мы представляем расчеты с инкассовым поручением от имени и за счет средств получателя платежа. Его оплата может быть осуществлена если есть согласие на осуществление платежа или его нет, то есть в бесспорном порядке.

Среди форм безналичных расчетов следует отметить расчеты с помощью векселей, которые как универсальная ценная бумага используются в России с 19 века.

Вексель используется в виде долгосрочного обязательства векселедателя, которое дает право на получение векселедержателем предоставленного им долга, также в виде платежного документа, который передается взамен денежного платежа, а также как средство кредита.

Остается сказать о широком распространении расчетов посредством пластиковых банковских карт, иначе называемых пластиковыми деньгами. Их существует множество видов. Они выдаются банком на основании договора.

С картой можно получать наличные денежные средства из банкоматов, а также осуществлять быстрый перевод денег. Картой можно производить расчеты как внутри страны, так и за рубежом.

Создается все больше международных систем для осуществления расчетов с помощью банковской карты. Расчеты банковской картой – это удобно, оперативно, относительно безопасно.

Поэтому я считаю эту форму безналичных расчетов самой эффективной на сегодняшний день.

Мы с помощью банковской пластиковой карты упрощаем систему платежей, избегаем формальностей, при этом не нарушаем закон. Это организация наиболее быстрых и удобных расчетов, снижение стоимости операции, так как уменьшается объем используемой наличности. Также следует отметить благотворное влияние на рост оборота и прибыли компаний, применяющих оплату банковской картой.

Чем более широкие слои населения охватит карточная программа, тем более выгодно это будет банку, его клиентам и финансовой системе России в целом. И для этого нужен стимул приобретения и пользования банковскими картами. Этим самым стимулом можно назвать более удобный механизм расчетов, чем с наличностью, и доступность, которая заключается в минимизации затрат и выгоде клиента.

Читайте также:  Вексель и вексельное обращение - классификация и ценность бумаг

Таким образом самыми быстрыми темпами в России развивается рынок пластиковых карт, и он внушает большие надежды клиентам кредитных организаций и всей финансовой системе государства.

Список использованной литературы

Источник: https://vuzru.ru/samaya-effektivnaya-forma-beznalichnogo-rascheta/

Формы безналичных расчетов: документы и ответственность

Из этой статьи вы узнаете:

  • Какие формы безналичных расчетов бывают
  • Какие основные документы нужны по безналичным расчетам
  • Какая существует ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Когда физические лица и организации осуществляют между собой безналичные расчеты, они не используют наличные деньги. Банк списывает средства с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисляет их на счет получателя. Такой способ могут использовать и организации, и ИП, и физические лица. Сегодня мы расскажем вам, какие бывают формы безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов

Возможен расчет как непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, так и через дополнительный субъект – кредитное учреждение. Требования, предъявляемые к безналичным финансовым операциям, содержатся в нормах, разработанных в различных отраслях права, в основном финансового и гражданского, вместе представляющими комплексный институт права.

Безналичные расчеты регулируются в основном следующими документами: Гражданским кодексом РФ (ст. 861–885), федеральными законами «О центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности». Также эта сфера общественных отношений регулируется нормативными актами Президента и Правительства РФ, нормативными документами Банка России.

Есть различные безналичные формы денежных расчетов, при которых возможно использование:

  • платежных поручений;
  • аккредитива;
  • инкассовых поручений или инкассо;
  • чековых книжек;
  • пластиковых карт;
  • перевода электронных денег.

Далее поговорим о каждой форме безналичных расчетов подробнее.

Совершение операций на основании платежного поручения

Такая форма предполагает создание платежного поручения. В нем плательщик поручает банковской организации перевести определенную сумму с его счета.

  • Платежное поручение – это в своего рода платежная инструкция, по которой банк перечисляет обозначенную в ней сумму на счет в банке-получателе, принадлежащий лицу, указанному в поручении.
  • При этом сторонами возмездного имущественного отношения являются плательщик и получатель денежных средств; банковская организация – это участник, который проводит платеж.
  • Помимо лица, которому предназначается перевод, в платежном поручении указываются сроки перечисления денег.
  • Платежное поручение действует 10 дней, при этом день, когда оно было составлено, в этот срок не включается.
  • Совершение безналичной операции на основании аккредитива
  • Аккредитив – это специальный счет, по нему проводят безналичные расчеты по операциям, в которых в качестве посредника должен принимать участие банк.
  • С помощью аккредитива банк покупателя поручает банку продавца оплачивать счета этого продавца за поставленную продукцию или выполненные работы на условиях, установленных в аккредитивном документе.

При использовании формы безналичного расчета с аккредитивом плательщик распоряжается, чтобы банк перевел деньги получателю, но только при условии, что тем будут соблюдены определенные оговоренные требования. К примеру, он должен поставить товар, предоставить документы либо выполнить другие действия.

Схема проведения безналичных расчетов с аккредитивом следующая.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и осуществляет перевод на него денег в размере стоимости покупки.

На счет продавца эти деньги поступят, только если он поставит товар и передаст сопроводительную документацию банку, открывшему аккредитив. В противном случае банк средства не переведет.

  1. Эта форма расчетов очень удобна, поскольку обеспечивает высокий уровень защиты сделки.
  2. Осуществление безналичных операций на основании инкассовых поручений, или инкассо
  3. Эту форму можно использовать, только если взыскатель (получатель) денег имеет право предъявлять требования к счету должника (плательщика).
  4. Это право может быть установлено на законодательном уровне или в договоре, заключенном между владельцем счета (плательщиком) и банком.
  5. Инкассо имеет взыскательный характер.
  6. Так, получателю для взыскания денег необходимо предоставить банку, в котором у должника открыт счет, необходимые сведения о нем и его обязательстве.
  7. Безналичные операции с помощью чековых книжек
  8. При осуществлении расчета деньги списываются со счета чекодателя и зачисляются на счет чекодержателя либо выдаются ему наличными.

Обязательное условие использования этой формы безналичного расчета – наличие у чекодателя на счету достаточного количества средств. Кроме того, личность предъявителя чека должна быть подтверждена, а сам чек проверен на подлинность.

Безналичные расчеты посредством банковских карт

Пластиковая карта – это платежный инструмент, позволяющий его владельцу осуществлять безналичные операции, а также снимать наличные деньги. В систему, через которую совершаются расчеты с использованием банковских карточек, входят банки и другие участники, совместно выпускающие в обращение и проводящие безналичные операции.

Условия использования формы безналичных расчетов посредством пластиковых карт прописываются в договоре, который банк заключает с владельцем системы расчетов. При установлении этих условий принимают во внимание требования существующих стандартов и правил.

Безналичные операции в виде перевода электронной валюты

Эта форма безналичных расчетов в РФ и других странах предполагает предоставление физическим лицом оператору для совершения операций деньги с его личного счета в банке.

Основные документы по безналичным расчетам

Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).

В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.

Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.

К основным формам документов для безналичного расчета относятся:

  • договор (о поставках, купли-продажи и т. п.);
  • заявление на открытие счета (форма № 0401025);
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026);
  • платежное поручение (форма № 0401060);
  • сводное платежное поручение;
  • платежное требование (форма № 0401061);
  • заявление об отказе от акцепта (форма № 0401004);
  • инкассовое поручение (форма № 0401071);
  • реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма № 0401014);
  • аккредитив (форма № 0401063);
  • реестр счетов (форма № 0401065);
  • платежный ордер (форма № 0401066);
  • заявление на выдачу чековой книжки;
  • чековая книжка;
  • реестр чеков (форма № 0401007);
  • выписка из расчетного счета.

Юридические лица осуществляют взаимные расчеты по форме, установленной в договоре. Могут использоваться платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки.

Заполнять документы по безналичным формам расчетов следует очень внимательно, а реквизиты указывать точно. Самыми важными реквизитами являются:

  • наименование расчетного документа и код формы;
  • номер расчетного документа и дата, когда он был выписан;
  • вид платежа;
  • наименование плательщика, номер его счета, ИНН, КПП;
  • наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
  • наименование получателя средств, номер его счета, ИНН, КПП;
  • наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
  • назначение платежа;
  • сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами;
  • очередность платежа;
  • подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица).

Еще один характерный для всех видов и форм безналичного расчета документ – банковская выписка. Банк регулярно выдает ее своим клиентам.

В банковской выписке содержится информация по всем последним поступлениям и списаниям средств с расчетного счета юридического лица.

Документы, предоставляемые надежными банками, легко проверить, поскольку в них достоверно указываются коды всех операций. Выписки банк сопровождает копиями документов, на основании которых проводились все операции.

Правовые формы безналичных расчетов

Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.

В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.

При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке.

Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.

Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).

Существуют две разновидности платежных поручений по договоренности сторон: срочные и досрочные.

Применение срочных платежных поручений возможно в следующих случаях:

  • авансовый платеж, который проводится до того, как будет поставлен товар, выполнена работа, оказаны услуги;
  • платеж после того, как товар будет отгружен, то есть путем прямого акцепта товара;
  • частичные платежи при крупных сделках.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Как банковские организации, так и юридические лица ответственны за соблюдение правил проведения безналичных расчетов, установленных законом. Положения об имущественной ответственности между банком и его клиентом содержатся в нормативных документах и заключаемых между ними договорах.

К нормативным документам относятся законодательные акты, а также правила, утвержденные Центробанком РФ.

Назначение штрафа возможно только в случае договорных отношений между банком-нарушителем и организацией-клиентом. Согласно п.

30 закона о банках и банковской деятельности, отношения между Банком России, кредиторами и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

Договор обязательно должен устанавливать процент по займам и вкладам (депозитам), стоимость услуг банка, в какой срок должны быть выполнены услуги (в том числе обработаны платежные документы).

Кроме того, в договоре прописывают имущественную ответственность сторон за нарушение условий договора, включая санкции за нарушение обязательств по срокам проведения платежей, а также порядок расторжения и другие существенные условия отношений.

Как открывать, вести и закрывать рублевые и валютные счета клиентов, устанавливает Банк России в соответствии с федеральными законами.

Кредиторы рассматривают заявки на получение займа или других банковских услуг от своих сотрудников на общих основаниях, не предоставляя никаких преимуществ, если иное не предусмотрено законом.

Если юридическое лицо не соблюдает условия кредитного договора и расчетную дисциплину, то несет за это прямую ответственность. Те организации, которые систематически не выполняют свои обязательства по расчетам, могут быть признаны неплатежеспособными. Об этом уведомляются основные поставщики товарно-материальных ценностей и вышестоящий орган.

Источник: https://cett.biz/poleznaya-informaciya/statii/formy-beznalichnykh-raschetov/

Условия применения форм безналичных расчетов

  • Безналичные расчеты денежных средств на территории РФ осуществляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
  • В преамбуле Положения указано следующее –
  • «…Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов…»

В соответствии с законодательством РФ, право осуществлять безналичные переводы денежных средств, предоставлено только кредитным организациям (коммерческим банкам). Организаторам системы безналичных переводов на территории РФ является ЦБ РФ и это одна из его основных функций, установленных законодательством РФ. Также ЦБ РФ устанавливает и правила совершения безналичных переводов денежных средств. При этом, все юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также физические лица, которые так или иначе используют переводы денежных средств, осуществляют эти расчеты только посредством кредитных организаций (банков), имеющих соответствующие лицензии ЦБ РФ.

В момент создания кредитной организации, то есть ее государственной регистрации в качестве юридического лица, ему по месту нахождения открывается один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ) ЦБ РФ.

Все отношения между кредитной организацией и РКЦ осуществляются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание. Филиалу кредитной организации также может быть открыт корреспондентский субсчет по месту нахождения филиала, но по усмотрению головного банка.

Если такой необходимости не возникает, то филиал проводит все свои расчеты через головной банк по внутрибанковской системе межфилиальных расчетов.

При реализации финансово-хозяйственной деятельности в РФ безналичные переводы денежных средств могут осуществляться с использованием следующих расчетных систем:

  1. через платежную систему ЦБ РФ, то есть через соответствующий РКЦ, о чем было сказано выше. Через эту систему проходит порядка 90% всех безналичных переводов в РФ;
  2. через корреспондентские счета, которые открывают кредитные организации друг у друга, напрямую. Такие расчеты не пользуются большой популярностью и составляют 1,5-2% всех безналичных переводов;
  3. через расчетные кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ. Такие кредитные организации не являются коммерческими банками, а созданы для обслуживания расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и иностранной валюты на биржах. Через них осуществляют переводы безналичных денежных средств только участники биржевых расчетов;
  4. через счета межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. Банки, имеющие разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов, осуществляют значительный объем безналичных переводов денежных средств через свои счета межфилиальных расчетов.

Положением ЦБ РФ № 383-П предусмотрены следующие формы перевода денежных средств:

«…Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

  • расчетов платежными поручениями;
  • расчетов по аккредитиву;
  • расчетов инкассовыми поручениями;
  • расчетов чеками;
  • расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
  • расчетов в форме перевода электронных денежных средств…».

Также кредитные организации могут делать безналичные переводы по поручениям физических лиц без открытия им счета. Такие платежи физические лица могут совершать в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за различные услуги: оплата медицинских и образовательных услуг, налогов, коммунальных платежей, услуг связи и т.д.

Для организации переводов денежных средств, кредитные организации разрабатывают и утверждают пакет внутренних положений, которые регулируют следующие вопросы:

  • порядок оформления и составления распоряжений на перевод денежных средств;
  • порядок приема распоряжений от клиентов, их отзыв, возврат и аннулирование;
  • порядок исполнения распоряжений на перевод безналичных денежных средств;
  • иные внутренние положения для организации безналичных переводов по поручениям клиентов, а также по операциям самой кредитной организации.
Читайте также:  Типы характера - характеристика на студента и разновидности в психологии

Банк осуществляет списание денежных средств со счета клиента на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 383-П, в пределах остатка денежных средств клиента, имеющегося на счете. Порядок приема и обработки документов в электронном виде оговаривается в договоре расчетно-кассового обслуживания между банком и клиентом.

Если у клиента на расчетном счете не хватает денежных средств, чтобы оплатить все поступившие документы на оплату, то операционный работник оплачивает их в порядке очередности, которая в 2018 году установлена следующим образом (табл. 3.2):

Порядок очередности оплаты поступивших документов

Таблица 3.1

Номер очереди Виды платежей Примеры оснований для платежа
1 – платежи по возмещению причиненного вреда жизни и здоровью; – платежи по удержанным из зарплаты алиментам; – постановления судебных органов, а также выставление ими инкассовых поручений и платежных требований;
2 – платежи по исполнительным листам для оплаты вознаграждений сотрудникам по трудовому контракту; – платежи авторам по исполнительным листам за их результаты интеллектуальной деятельности; – постановления мировых судей о взыскании платежа; – судебные приказы на исполнение требований в безакцептном порядке (без согласия плательщика), поступившие клиенту;
3
  1. – выплата вознаграждений по трудовым контрактам сотрудникам компании;
  2. – платежи по налогам, на основании выставленных требований ФНС РФ;
  3. – платежи в государственные внебюджетные фонды на основании выставленных требований;
– расчетные документы по начисленной оплате труда; – инкассовые поручения и платежные требования, поступившие от ФНС РФ и внебюджетных фондов;
4 – иные платежи на основании требований и постановлений, которые не попадают в 1-3 очередность; – постановления судебных органов РФ;
5 – все остальные перечисления, осуществляемые по поручению клиента в порядке календарной очередности.
  • – исходящие расчетные документы от клиента;
  • – счета и договоры клиента;
  • – заявления от клиента.

Банк не имеет права накладывать ограничения на распоряжения средствами, находящимися на счете клиента, за исключением случаев, установленных законодательством РФ.

Клиенты банков самостоятельно выбирают формы безналичных расчетов по согласованию со своими контрагентами и предусматривают их в договорах между собой. Банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения клиентов.

Источник: https://kpsu.ru/blog/bankovskoe-delo/usloviya-primeneniya-form-beznalichnykh-raschetov/

Виды и формы расчетов

Основные виды расчетов в безналичной форме определяются при помощи норм Гражданского кодекса РФ. Такими расчетами являются расчеты по платежным поручениям, по аккредитиву, посредством чеков и по инкассо.

Помимо этого, закрепляется право сторон на осуществления данных расчетов в других формах, которые предусматриваются законом, на основе банковских правил или применяются в банковской практике обычаями делового оборота.

Определение 1

Положение о безналичных расчетах в РФ – один из главных нормативных актов, который регулирует порядок того, как осуществляется безналичный расчет по счетам в формах, которые установлены на основании законодательства, а также определяет форматы и порядок, как заполняются используемые расчетные документы.

Формы безналичного расчета могут применяться клиентами кредитной организации (филиала), учреждения и подразделения расчетной сети Центрального Банка Российской Федерации, а также самим банком. Форма безналичного расчета избирается клиентом банка в самостоятельном порядке и предусматривается в договорах, которые заключаются между банком и клиентом.

Расчеты платежным поручением

В данном случае банком дается обязательство, что в счет средств, которые находятся на счете, осуществить перевод определенной суммы денежных средств на счет лица, которое было указано плательщиков, в том или ином банке.

Поручение плательщика исполняется в лице банка в случае наличия средств на счете плательщика, если иные условия не предусматриваются на основании договора, с соблюдением порядка списания денежных средств со счетов, что установлено на основании 855 статьи Гражданского кодекса.

865 статья Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, в каком порядке должно быть исполнено поручение.

Банк, принявший платежное поручение, обязуется осуществить перевод соответствующей суммы банку-получателю средств для того, чтобы они были зачислены на счет клиента в определенные сроки.

На основании 80 статьи Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» общий срок, когда может быть произведен безналичный расчет, не может превышать 2 операционных дня в случае проведения расчетов внутри субъекта Российской Федерации и 5 операционных дней в пределах Российской Федерации.

Также предусматривается обязанность банка на незамедлительное информирование плательщиков по требованию относительно исполнения поручений, а также ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение поручений.

Замечание 1

Необходимо отметить, что расчеты платежными поручениями чаще всего встречаются на практике, а также они предусмотрены как общее правило законодателя.

К примеру, на основании 516 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, если посредством соглашения сторон порядок и форма расчетов не была определена или не может быть определена, то расчеты за поставляемый товар в соответствии с договором поставки осуществляется посредством платежных поручений.

Расчеты по инкассо и по аккредитиву

В расчетах по инкассо инициатива проведения расчетов в большинстве случаев исходит от получателей. Банком дается обязательство в соответствии с поручением клиента осуществить за счет клиента определенные действия по получению от плательщиков платежей и (или) акцепта (соглашения на осуществление) платежей.

Определение 2

Банк, который получил поручение клиента является эмитентом и имеет право на привлечение для его исполнения другой банк, который является исполняющим.

Суммы, которые были получены (инкассированы), немедленно должны быть переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязуется зачислить данные суммы на счет клиента. Исполняющим банком может удерживать из инкассированной суммы причитающееся вознаграждение и возмещать расходы. Банком-эмитентом клиент должен быть проинформирован о ходе исполнения поручений.

Замечание 2

В банковской практике как конкретная форма расчетов по инкассо могут быть использованы платежные требования, которые оплачиваются в порядке предварительного акцепта, платежные требования – поручения и требования относительно безакцептного списания.

В расчетах по аккредитиву банк, который действует на основании поручения плательщика по открытию аккредитива на основании его указанием (банк-эмитент), обязан производить платежи получателям средств или оплатить, акцептовать или учитывать переводной вексель в соответствии с 1 пунктом 867 статьи Гражданского кодекса РФ.

Совершение платежей по аккредитиву является возможным как в денежной форме, так и при помощи векселей. Расчетные операции по аккредитиву могут производиться исполняющим банком или банком-эмитентом, к которому в последнем случае могут быть применены правила исполняющего банка.

Порядок того, как осуществляются операции по аккредитиву зависят от того, какого вида аккредитив.

Аккредитивы бывают:

  1. покрытыми и непокрытыми;
  2. отзывными и безотзывными.

В случае открытия покрытых (депонированных) аккредитивов банком-эмитентом должны быть перечислены суммы аккредитивов (покрытия) за счет плательщика либо предоставленного кредита в распоряжении исполняющего банка на срок, когда действуют обязательства банка-эмитента. Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющий банк получает право на списание всей суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывным может быть признан аккредитив, который можно изменить или отменить в лице банка-эмитента даже без предварительных уведомлений того, кто получает указанные средства. В соответствии с общим правилом аккредитив может являться отзывным, если в его тексте напрямую не устанавливаются иные условия.

Безотзывным может быть признан аккредитив, который нельзя отменить не получив согласие получателя средств. Разновидность безотзывного аккредитива – это подтвержденный безотзывной аккредитив.

Подтверждение может быть осуществлено на основании просьбы банка-эмитента исполняющим банком, который участвует в проведении аккредитивных операций.

Под данным подтверждением понимается, что исполняющий банк принимает дополнительное обязательство на осуществление платежа на основании условий аккредитива. Подтвержденные безотзывные аккредитивы не могут быть изменены или отменены без согласия исполняющего банка.

Замечание 3

Важная особенность аккредитивной формы расчетов – это то, что для того, чтобы исполнить аккредитив получателем средств должна быть предоставлена исполняющему банку документация, которая подтверждает выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хоть одного из условий исполнение аккредитива не может быть произведено.

В данном случае банком должно быть проверено только формальное соответствие документации установленным требования, без проверки фактического исполнения договора. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет основные положения связанные с ответственностью банков при расчетах по аккредитивам исчерпывающий перечень оснований для закрытия аккредитивов.

Относительно закрытия аккредитивов исполняющим банком должны быть посталвен в известность банк-эмитент. Неиспользованные денежные средства покрытых аккредитивов должны быть возвращены банку-эмитенту незамедлительно в то же время, как был закрыт аккредитив.

Банком-эмитентом должны быть зачислены возвращенные суммы на счета плательщиков, с которого были депонированы средства.

Расчеты чеками

Определение 3

Чек является ценной бумагой, которая содержит ничем не обусловленные располряжения чекодателей (лиц, которыми был выписан чек) банку (плательщику) на произведение платежа на сумму, которая в нем указана чекодержателю (владельцу выписанного чека).

Плательщиком по чеку может выступать только банк, где у чекодателя имеются средства, которыми у него есть право распоряжаться. Заключение чекового договора осуществляется между чекодателем и банком. Лицо, которое собирается распоряжаться денежными средствами посредством выписки чеков, должно подать соответствующее заявление в банк и получить чековую книжку.

Чек может подлежать оплате, если:

  1. имеет необходимое покрытие;
  2. предъявлен к оплате в установленные сроки. На территории Российской Федерации чек должен быть оплачен в течении 10 дней, если его выписали на территории РФ, 20 дней – если его выписали на территории государства, которое является членом СНГ и в течении 70 дней если его выписали на территории иной страны. Отозвать чек до срока, когда истекает его предъявление – невозможно;
  3. содержит все реквизиты, которые предусмотрены 878 статьей Гражданского кодекса Российской Федерации. Если в чеке отсутствует хоть один из реквизитов – он лишается силы;
  4. подписан уполномоченным лицом.

Замечание 4

Выдачей чека не погашается денежное обязательство, во исполнение которого его выдали. Долг остается в силе до того, как плательщик оплатит чек. Лицо, которое оплачивает чек, имеет право требовать передачу ему чека с роспиской о получении платежа.

Так как чек – ценная бумага, его передача может осуществляться в соответствии со 146 статьей Гражданского кодекса РФ с особенностями, которые предусмотрены в 880 статье. Так, именной чек вообще не может быть передан.

Передача прав предъявительского чека может осуществляться посредством вручения его новым чекодержателям. Ордерные чеки передаются путем совершения на нем передаточных надписей – индоссамента. Индоссамент на плательщика обладает силой расписки в получении платежа.

Индоссамент, который совершил плательщик – недействительный. Лицо, которое владеет переводным чеком, полученным по индоссаменту, может считаться его законным владельцем, если его право основывается на непрерывном индоссаменте.

Во время оплаты индоссированного чека плательщиком должна быть проверена правильность индоссамента, но не подписи индоссантов.

Для того, чтобы повысить доверие к чеку необходимо полность или частично гарантировать платеж по нему. Авалистом может являться любое лицо, исключая плательщиков. Аваль ставится на лицевой стороне чека или на дополнительном листе при помощи надписи «считать за аваль» и указания кем и за кого он дан.

Замечание 5

Если не указывается информация, за кого он дан, то может считаться, что аваль был дан за чекодателя.

Аваль подписывает авалист, указывая место его жительства и даты, когда была совершена надпись, а если авалист – это юридическое лицо – местонахождение и дата, когда была совершена надпись. Авалист, который оплатил чек, получает права, которые вытекают из чека, против того, за кого им была дана гарантия и против тех, кто обязан перед последним.

На основании 1 пункта 885 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, если плательщик отказывается оплачивать чек, то у чекодержателя есть право в соответствии со своим выбором предъявить иск к одному, нескольким или всем лицам, которые являются обязанными по чеку – чекодержатель, авалист, индоссант. Указанными лицами несется солидарная ответственность перед чекодержателем. У чекодержателя есть право на то, чтобы требовать от этих лиц оплатить:

  1. сумму чека;
  2. свои издержки по получению оплаты;
  3. проценты, размер которых определяют на основании правил из 1 пункта 395 статьи Гражданского кодекса РФ.

Подобное право есть у обязанного по чеку лица после того, как им был оплачен чек. Для того, чтобы предъявить требования по чеку существует сокращенный срок исковой давности (6 месяцев со дня, когда закончился срок предъявления чека к платежу).

В соответствии с нормами законодательства может быть определен порядок, по которому инкассируется чек (предъявляется в банк, который обслуживает чекодержателя, на инкассо для получения платежа), удостоверяется отказ от оплаты чека, индоссант, чекодатель и авалист извещаются в лице чекодержателя, о том, что чек не оплачен.

Определение 4

Банками осущетслвяются операции по счета в соотвествии с расчетными документами. Расчетный документ является оформленным в виде документа на бумаге или в некоторых установленных случаях, на электронном носителе:

  1. распоряжением плательщика (клиента или банка) о том, что со счета были списаны денежные средства и были перечислены на счет получателя;
  2. распоряжением получателя средств (взыскателя) на то, чтобы денежные средства были списаны со счета и были переведены на счет, который указал получатель средств (взыскатель). При осуществлении безналичного расчета в формах, которые определены на основании законодательства, могут быть использованы такие расчетные документы:платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения. Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации. Форматы расчетных документов приведены в приложениях к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации.

Банковские карты являются средством для того, чтобы составлять расчетные и иные документы, которые подлежат оплате за счет клиента. Эмиссия банковских карт осуществляется кредитными организациями.

Основным нормативным банком в данной области является Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденное Центральным Банком Российской Федерации от 24.12.

2004 № 266-П.

Данный акт предусматривает выдачу банковских карт нескольких типов: расчетные и кредитные. Банковские карты, которые выдаются юридическому лицу, являются корпоративными.

Расчетная корпоративная – это банковская карта, при использовании которой держатель, уполномоченный юридическим лицом, может распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счете юридического лица, в пределах расходного лимита, который устанавливает эмитент на основании условий договора.

Использование кредитной корпоративной карты позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах установленного договором расходного лимита.

Источник: https://Zaochnik.com/spravochnik/pravo/predprinimatelskoe-pravo/vidy-i-formy-raschetov/

Ссылка на основную публикацию